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18/Sep/19 18:47
CANCELAR FACTURA DE MES ANTERIOR - DILEMA
Buen día,
En mi empresa (persona moral régimen general de ley) quisiéramos cancelar una factura porque no nos la van a pagar de Enero 2019, pero tenemos el siguiente dilema
1. Si la cancelo con Nota de Crédito la factura quedaría vigente y dicha NC no podre hacerla deducible hasta la anual.
2. Si cancelo directamente la factura de igual manera ya la declare en enero por lo cual queda la opción de hacer complementaria desde dicho mes o disminuir el importe cancelado en el periodo actual.
Tenemos el conocimiento que lo mas correcto es cancelarla y realizar complementaria mas sin embargo al ser de enero afectaríamos en el acumulado de ingresos los demás meses subsecuentes por lo cual también tendríamos que realizar complementaria de los meses subsecuentes.
Les agradezco de antemano su opinión y comentarios.
Saludos Cordiales.
Editado: Septiembre 19, 2019 10:58:28
Editado: Septiembre 19, 2019 11:39:08
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Bndon
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19/Sep/19 00:41
Re: CANCELAR FACTURA DE MES ANTERIOR - DILEMA
Porque motivo se cancelará la factura?
Saludos.
Editado: Septiembre 19, 2019 00:43:05
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federico_
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19/Sep/19 10:58
Re: CANCELAR FACTURA DE MES ANTERIOR - DILEMA
Bndon
Como menciona federico, es importante saber el trasfondo de la operación.
En mi opinion;
> Si el cliente devolvió la venta (o el servicio se reintegro) lo correcto es emitir una nota de crédito y como bien lo dices, procedería la deducción hasta la anual
> Si la operación nunca se llevo acabo, lo correcto seria cancelar la factura. En contabilidad, si el servicio/venta no se otorgo, no debería haber sido registrado como ingreso, sino como un pasivo*, por lo cual con la cancelación de la factura cargarías al pasivo y abonarías a clientes. Mediante una conciliación contable-fiscal este importe lo disminuirías de tus ingresos acumulables del mes, de esta manera, dejarías de pagar el impuesto correspondiente al periodo actual pues ya lo 'adelantaste' en Enero, si en Enero la cantidad fue mayor a los ingresos del periodo pues obtendrias un saldo a favor al finalizar el ejercicio
Aun que realmente no es necesario hacer complementarias de los meses posteriores, dado que al final del ejercicio la información se va a 'empatar' cuando ingreses los ingresos acumulables del año.
* Si se registro como ingreso, solo habria que hacer un asiento identico pero en numeros negativos
Saludos
Editado: Septiembre 19, 2019 11:34:32
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NicolasCastilloPerales
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19/Sep/19 11:34
Re: CANCELAR FACTURA DE MES ANTERIOR - DILEMA
Buenos dias, ya dijo que quiere cancelarla porque NO SE LA VAN A PAGAR,.
Otra pregunta, tu empresa es PF o PM?
Buen tema foristas
Salu2
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grupoimper
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19/Sep/19 11:38
Re: CANCELAR FACTURA DE MES ANTERIOR - DILEMA
La imposibilidad de cobro NO es motivo para cancelar facturas, la deduccion tendría que hacerse mediante articulo 27, fraccion XV
Saludos!
Editado: Septiembre 19, 2019 11:55:03
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NicolasCastilloPerales
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19/Sep/19 13:36
Re: CANCELAR FACTURA DE MES ANTERIOR - DILEMA
Buenos días, ya dijo que quiere cancelarla porque NO SE LA VAN A PAGAR,. Si así es, aunque originalmente no lo había comentado. Es una persona moral.
La imposibilidad de cobro NO es motivo para cancelar facturas, la deducción tendría que hacerse mediante articulo 27, fraccion XV totalmente de acuerdo.
Saludos!
Editado: Septiembre 19, 2019 13:47:57
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federico_
Capitán Segundo
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19/Sep/19 16:28
Re: CANCELAR FACTURA DE MES ANTERIOR - DILEMA
Completamente de acuerdo, no hay motivo para la cancelación, , solo dije que ya habia puesto el motivo por el que quieren cancelarla.
El momento de acumulación ya se dió de acuerdo al art. 17 LISR.
Solo podría cancelarse como cuenta incobrable como correctamente mencionan.
Salu2
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grupoimper
Capitán Primero
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19/Sep/19 16:37
Re: CANCELAR FACTURA DE MES ANTERIOR - DILEMA
Añado un pdf del IMCP sobre el tema
http://imcp.org.mx/wp-content/uploads/2018/08/Fiscoactualidades_agosto_n%C3%BAm_62.pdf
Saludos compañeros
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NicolasCastilloPerales
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