HOLA COLEGAS, BUENAS NOCHES
TENGO UN CONTRIBUYENTE QUE ESTA EN EL REGIMEN DE PERSONAS FISICAS CON ACTIVIDAD EMPRESARIAL Y PROFESIONAL, COMO VERAN ESTAMOS POR FLUJO DE EFECTIVO, EN LOS PAGOS DE IMPUESTOS, HASTA HI NO HAY PROBLEMA.

EL AÑO PASADO SOLO REGISTRE POLIZAS DE INGRESO Y EGRESO Y
POCAS DE DIARIO, EN LAS CUALES LA POLIZAS DE DIARIO SOLO HACIA EL REGISTRO DE LA FACTURACION DEL MES, PAGO DE COMISIONES BANCARIAS SOLAMENTE.

PARA ESTO EL REGISTRO DE LOS CLIENTES PARA PODER LLEVAR UN CONTROL DE LOS PAGOS Y FACTURAS QUE DEBIAN, LO HACIA Y LO SIGO HACIENDO DE LA SIGUIENTE MANERA

CLIENTES
• JUAN PEREZ $ 2,300.00
INGRESOS POR MANIOBRAS POR COBRADAS $ 2,000.00
IVA TRASLADABLE POR COBRAR 300.00


YA CUANDO ME PAGABA EL CLIENTE

• BANCOS $2,300.00
• INGRESOS POR MANIOBRAS POR COBRAR $ 2,000.00
• IVA TRASLADABLE POR COBRAR $ 300.00
CLIENTES
JUAN PEREZ $ 2,300.00
INGRESOS POR MANIOBRAS 2,000.00
IVA TRASLADABLE 300.00

Y ASI SE CANCELABA LA CUENTA DEL CLIENTE.

MI PROBLEMA ES QUE PARA PROVEEDORES, NO REGISTRABA EL PASIVO DE LAS FACTURAS, PARA ESTO LLEVABA UNA LISTA DONDE CONTROLABA EXTERNAMENTE DE MI CONTABILIDAD LO QUE SE DEBIA A PROVEEDORES SIN NINGUN PROBLEMA.
PARA ESTO EN AGOSTO ME PIDEN ESTADOS FINANCIEROS DEL AÑO 2004 Y YA SE IMAGINARAN QUE MI ESTADO FINANCIERO ESTA TODO DESCUADRADO POR MIS PROVEEDORES EN EL QUE NO HICE EL REGISTRO DEL PASIVO, ESTE AÑO NO QUIERO QUE ME SUCEDA LO MISMO Y SEGÚN YO, TENGO EL REGISTRO DE MIS GASTOS DE LA SIGUIENTE MANERA

REGISTRO DE FACTURAS DE LOS GASTOS

•GASTOS GENERALES AUN NO PAGADOS
•COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
DICOZAC S.A. ………………………………………. $ 2,000.00
•IVA ACREDITABLE POR PAGAR …..………….. $ 300.00
PROVEEDORES
DICOZAC S.A……………………………………… $ 2,300.00


Y CUANDO SE PAGUEN LOS GASTOS

•PROVEEDORES
DICOZAC S.A. …………………. $ 2,300.00

•GASTOS GENERALES PAGADOS
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
DICOZAC S.A. ……………………. $ 2,000.00
IVA ACREDITABLE PAGADA …… .... $ 300.00

BANCOS………………………………………. $ 2,300.00
GASTOS GENERALES AUN NO PAGADOS
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
DICOZAC S.A. …………………….………………. $ 2,000.00
IVA ACREDITABLE POR PAGAR …………………. 300.00

LA VERDAD ME DA PENA, DECIRLE QUE ME DEN SU PUNTO DE VISTA, YA QUE NO SE QUE SI EXISE UNA OPCION CON MENOS VUELTAS, PERO DESAFORTUNADAMENTE LAS AUTORIDADES FISCALES HACEN QUE CADA AÑO, LOS CONTADORES HAGAMOS MILAGROS.
SE LOS AGRADECERE MUCHO LA OPICION QUE ME HAGAN LLEGAR, EN VERDAD GRACIAS MIL..................... :P

hola:

Desde mi muy humilde punto de vista, en la practica la mayoria de los contribuyentes llevan su contabilidad para personas fisicas a flujo de efectivo, y con eso es suficiente, no he sabido que tengan alguna sancion por tal situacion, me gusta tu forma de llevar la contabilidad porque de alguna manera podrias reflejar estados financieros como si fueran de una persona moral registrando el gasto en el momento en que se eroga y no hasta que se pague o manifestando el ingreso desde el momento de su transaccion y no hasta que se cobre.

Yo sugeriria que lo llevaras a flujo de efectivo, o que registres todo como una persona moral y al final de tu conciliacion bancaria hagas un ajuste por el iva y gastos de los cheques en transito, pero un solo asiento y no miles.

C.P. Cesar Martinez

Concuerdo con cpzar debes registrar los movimientos independientemente de que no los hayas pago y para el iva deberias manejar una cuenta donde manifieste que es a credito y efectuar tus ajustes a fin de mes

Siempre es importante llevar registros contables al dia ya que puedes tomar decisiones importantes con dicha informacion aunque no estes obligado a presentarla ya que lo tuyo es en base al flujo de efectivo nada mas, pero yo te recomiendo que toda operacion o transaccion que hagas la registres en un contabilidad

Saludos

Claro, con gusto, por ejemplo el registro de algún gasto en el mes que corresponde en póliza de diario:

Gastos Admon y Vta.............10,000
*Fletes
IVa Acreditable sin pagar....... 1,500
...................Proveedores.........................11,500
*Transportes "x"

Ahora el asiento del pago, si lo hago con cheque en la póliza de cheque agrego el asiento y si es con transferencia, como es generalmente, en póliza de diario:

Proveedores.......................11,500
*Transportes "x"
..................Bancos.................................11,500
IVA Acreditable Pagado......... 1,500
...................IVA Acreditable sin pagar........1,500
Gastos efect pagados............10,000
....................Gastos de traspaso................10,000


Así, todos los gastos y adquisiciones de materiales o materias primas quedan registrados en el mes que corresponde, determino el costo de ventas y genero estados financieros.

Si necesitas otra cosa estoy a la orden, voy de salida pero regreso más tarde. :P

Hola, buenos días:

Tengo un catálogo de cuentas como cualquier otro

Fondos de caja chica..............................Cuentas de Pasivo circulante
Bancos..................................................Cuentas de Pasivo Fijo
Clientes.................................................Cuentas de Pasivo Diferido
Deudores Diversos
Inventarios
Funcionarios y empleados........
Activos Fijos (separados claro)
Activos diferidos......................................Cuentas de Capital

Ventas
Devoluciones, descuentos y rebajas
Costo de ventas
Gastos de Admon y Ventas
Gastos Financieros
Productos Financieros
Otros gastos
Otros productos
Impuesto sobre la renta del ejercicio
PTU del ejercicio


De manera muy resumida ese es mi catálogo de cuentas y 2 estados financieros básicos.

Lo que que pasa es que dentro del catálogo tengo cuentas de orden como Gastos efectivamente pagados (cargo) y gastos de traspaso (abono). Aquí no afecta el resultado del ejercicio porque cuando afecto una de estas cuentas afecto la otra en igual importe.

Los demás asientos contables ya sea de pólizas de diario, ingresos, egresos y venta, los realizo normalmente en el momento en que sucede una operación, ya sea sólo de registro, pago, cobranza, venta o provisión de gastos.

En resumen elaboro todos los asientos de la manera normal que conocemos, sólo que cuando tengo una deducción efectivamente pagada afecto estas cuentas de orden.

Espero haber sido claro, sigo quedando a tus órdenes. :P