31/Ago/05 14:45
Cálculo y llenado régimen intermedio D.F.
[color=red:5903f8d24d]CÁLCULO FEDERACIÓN ART. 127 LISR[/b:5903f8d24d][/color:5903f8d24d]
TOTAL INGRESOS SIN IVA $1,820
DEDUCCIONES SIN IVA 1,343
BASE DEL IMPUESTO $477
LIMITE INFERIOR DE LA TARIFA 0
EXCEDENTE DEL LIMITE INFERIOR $477
% SOBRE EXCEDENTE DEL LIM INF 3%
IMPUESTO MARGINAL $14
CUOTA FIJA DE LA TARIFA 0
IMPUESTO ANTES DEL SUBSIDIO 14.31
BASE DEL IMPUESTO $477
LIMITE INFERIOR DE LA TARIFA 0
EXCEDENTE DEL LIMITE INFERIOR $477
% SOBRE EXCEDENTE DEL LIM INF 3%
IMPUESTO MARGINAL $14
% SUBSIDIO S/IMPUESTO MARGINAL 50%
SUBSIDIO SOBRE IMPUESTO MARGINAL $7
CUOTA FIJA DEL SUBSIDIO 0
SUBSIDIO ACREDITABLE $7.16
IMPUESTO ANTES DEL SUBSIDIO $14.31
SUBSIDIO ACREDITABLE 7.16
[b:5903f8d24d]ISR A CARGO $7.16[/b:5903f8d24d]
[b:5903f8d24d]PAGOS PROVISIONALES A LA FEDERACIÓN 0
SALDO A CARGO $7.16
PAGO ESTATAL (ÚNICAMENTE DEL MES) 23.85
CANTIDAD FEDERAL A PAGAR -$16.70 [/b:5903f8d24d]
[color=red:5903f8d24d][b:5903f8d24d]CÁLCULO ESTATAL[/b:5903f8d24d][/color:5903f8d24d]
TOTAL INGRESOS SIN IVA $1,820
DEDUCCIONES SIN IVA 1,343
UTILIDAD FISCAL (PERDIDA FISCAL) $477
5% ISR MENSUAL ESTATAL $23.85
PAGOS PROVISIONALES 0
ISR A PAGAR AL ESTADO $23.85
En mi caso, es el primer mes que se paga el ISR a intermedio, no se tienen pagos anteriores de ISR estatal ni federal.
Si al cálculo federal le resto el pago mensual por 23.85, la cantidad federal a pagar resulta de -16.70, asi que no pagaría impuesto, pero que sucede para llenar el formato de tesorería, ya que lo correcto es lo siguiente o no?:
a. Total Ingresos cobrados $1820
b. Deducciones autorizadas $1343
c. Pérdidas fiscales 0
d. Base pagao provisional $477
e. Tasa 5%
f. Pago determinado del período $24
g. Pago provisional art. 127 $7.00
h. Pagos efectuados al D.F. $0
[b:5903f8d24d]i. Pago a efectuar al D.F. (f o g el menor, menos h) $7.00
k. Cantidad a cargo $7
De acuerdo a lo que pongo debo pagar $7, pero en realidad en mi cálculo me sale -16.70, que debo hacer, PAGAR O NO PAGAR? COMO DEBO LLENAR EL FORMATO?
En una revista leí lo siguiente: Si los 7 son menores a los 24, se pagaría la cantidad que corresponda a dicho resultado únicamente al estado. Que debo entender por "RESULTADO", a la resta o a los $7.00. De ser así, pagaría los 7 al estado como lo expongo arriba o no debo pagar??, espero que puedan ayudarme. Gracias