HOLA MI NOMBRE ES ERIKA SOY UNA NUEVA INTEGRANTE A ESTA PAGINA, QUISIERA SABER SI ME PUEDE AYUDAR EN ESTO: ACABO DE ADAR DE ALTA A UN CONTRIBUYENTE, SU GIRO ES COMISIONISTA(RECIBE INGRESOS X COMISIONES Y REGALIAS), DE LOS CUALES LA EMPRESA Q SE LOS OTORGA PIDE LE EXPIDAN A LA MISMA UNA FACTURA CON LOS SIGUIENTES DATOS:
TOTAL DE INGRESOS O.OO
IVA 15% O.OO
RETENCION IVA 10% O.OO
TOTAL ACUMULABLES EN LA FACTURA
QUISIERA ME PUDIERAN AUXILIAR EN CUANTO AL TRATAMIENTO FISCAL Y CONTABLE DE LA RETENCION IVA.
La retención de IVA la menciona el Art 1 B, la retención por 2/3 partes es en la RMF 5.1.2.
Al momento de que te retienen la contabilizas a una cuenta de activo circulante que puedes llamar Pagos anticipados por mencionar sólo una, y la cancelas cuendo lo acreditesademás puedes acreditar el IVA que te retuvieron al mes siguiente al que lo entere el retenedor, de esto no recuerdo el fundamento y no tengo la ley a la mano, pero si algún colega nos apoya, les agradeceré.