el contribuyente tiene iva a pagar en el mes trae un saldo a favor del periodo anterior, aun le sale iva apagar, pero en ese mes le efectuaron retencion de iva, se puede aplicar parte el iva retenido en ese mes , por tal no le saldria iva a pagar, con el saldo del iva retenido qu no se aplica en ese mes que pasa ,
y que concepto le pondria en la declaracion estadistica
En primer lugar debes acreditar el IVA retenido, y si te sale a favor con el IVA retenido entonces declaras IVA a favor del mes; pero si te sale a cargo entonces acreditas el saldo a favor solo por el importe que tienes a cargo y presentas una declaracion estadistica en 0
No hagas a otro lo que a ti no quieres que te hagan
en mi opinio al saldo que te sale a pagar le resta el iva que te retuvieron y si todavia te queda iva por pagar le acreditas el saldo a favor de periodos anteriores la proporcion que te falta y presentas la estadistica en ceros con la opcion de acredite saldo a favor de periodos anteriores