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07/Mar/06 13:11
Colegas un encargo:
Es una SC que facturo a una empresa extranjera (usa), dicha empresa tiene unas oficinas en Mexico donde se presto el servicio, es correcto que al momento de la facturacion ésta sean exenta de iva por ser exportacion de servicios? Y en relacion al registro contable, el contribuyente elaboro la factura en pesos, el cliente le pago meidante trasnferencia a Monex y as u ves Monex le deposito pesos al contribuyente...La duda con el registro contable es al momento de hacer la provison: Ingresos vs Clientes, que cantidad registro? la que me muestra la factura que esta en pesos (tc comercial) o tomo el tc de Hacienda y hago al conversion?
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CISNAY
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07/Mar/06 16:21
Re: REGISTRO CONTABLE
[quote:9c53e2c233="CISNAY"]Colegas un encargo:
Es una SC que facturo a una empresa extranjera (usa), dicha empresa tiene unas oficinas en Mexico donde se presto el servicio, es correcto que al momento de la facturacion ésta sean exenta de iva por ser exportacion de servicios? Y en relacion al registro contable, el contribuyente elaboro la factura en pesos, el cliente le pago meidante trasnferencia a Monex y as u ves Monex le deposito pesos al contribuyente...La duda con el registro contable es al momento de hacer la provison: Ingresos vs Clientes, que cantidad registro? la que me muestra la factura que esta en pesos (tc comercial) o tomo el tc de Hacienda y hago al conversion?[/quote:9c53e2c233].
......................................................................
si puedes plantear mejor tu pregunta.
1.-donde se presto el servicio?
a quien le facturaste?, a la empresa USA o a la empresa Mex
.......................................................................................
2.- respecto a tu ingreso, tu factura es en MN, y es la cantidad que ahi muestra la de tu provision,
monex es solo un intermediario.....
saludos!
aprende a perdonar, pues la vida es muy corta y, no vale la pena vivir con el corazon amargado, mas bien haz las paces con aquella persona que quieres y que ahora esta alejada de ti.tu vida cambiara y viviras mas plenamente.saludos!
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LEALQUIQUE
Capitán Primero
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07/Mar/06 17:08
Re: REGISTRO CONTABLE
si puedes plantear mejor tu pregunta.
1.-donde se presto el servicio?
a quien le facturaste?, a la empresa USA o a la empresa Mex
.......................................................................................
2.- respecto a tu ingreso, tu factura es en MN, y es la cantidad que ahi muestra la de tu provision,
monex es solo un intermediario.....
EL SERVICIO SE PRESTO EN MEXICO Y LE FACTURE A LA EMPRESA DE USA CON DIRECCION EN FLORIDA....
CON RESPECTO A LA FACTURA.... YO LA LLENO:
1) VOY A FACTURAR USDLLS $100 A TC COMERCIAL=$10.45, $1045.00 PESOS.
2)PARA TC HACIENDA=$10.35, $1035.00 PESOS.
3)ME PAGAN UN MES DESPUES DEPOSITANDOME $1060.00 PESOS (POR LO QUE AL MOMENTO DEL PAGO VOY A TENER UTILIDAD CAMBIARIA, NO IMPORTA QUE TC TOME)
LA PREGUNTA RADICA EN:
A)PARA HACER MI PROVISION: INGRESO VS CLIENTE, DEBO TOMAR COMO LLENE MI FACTURA AL TC COMERCIAL? O COMO ESTA EL TC HACIENDA?
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CISNAY
Sargento Primero
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07/Mar/06 17:36
salvo la opinion de los compañeros,
en mi opinion, no es exportacion,dado que la empresa tiene establecimiento permanente en el pais y fue aqui donde se prsto el servicio.
.....................................
en cuanto a la factura, mi comentario no varia.
en el entendido que la factua esta elaborada en pesos, no existe la figura de la paridad cambiaria, pues tu le facturas en pesos y recibes el pago en pesos, los dolares se quedaron atras, en la cotizacion.
..............................
caso contrario si tu factura estuviera en dolares, entonces si, la provision y el pago deberias registrarlos en moneda nacional al tc vigente y determinar tu ganancia o perdida cambiaria al pago.
saludos!
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LEALQUIQUE
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08/Mar/06 10:20
Re: REGISTRO CONTABLE
Finalmente, deja te comento que la empresa me paga con cheque americano y en us dollars y de ahi ke lo paso a monex para que ésta lo descuente y a mi me deposite en pesos en la cuenta menxicana...
Por otro lado creo que tal vez seria arriesgado pero esta empresa es una SC, que le presta el servicio a una empresa norteamericana eso no puede ayudar a que si se entienda como exportacion de servicios y no gravarla para IVA...?
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CISNAY
Sargento Primero
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08/Mar/06 11:35
ya entendi, aunque deposites en MN casi siempre va a variar el deposito VS el importe factura y yo creo que, soportandolo con la factura de monex, podriamos registrar la fluctuacion cambiaria.
saludos!
pd- existiendo una sucursal en mexico de esta empresa, por que le facturas a la empresa USA?
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LEALQUIQUE
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08/Mar/06 13:59
Re: REGISTRO CONTABLE
Segun el articulo 1 de la ley de IVA:
Están obligadas al pago del impuesto al valor agregado establecido en esta Ley, las personas físicas y las morales que, en territorio nacional, realicen los actos o actividades siguientes:
I.- Enajenen bienes.
II.- Presten servicios independientes.
III.- Otorguen el uso o goce temporal de bienes.
IV.- Importen bienes o servicios.
Por lo cual, como el servicio se presto en territorio nacional, no importa que le hayas facturado a una empresa en estados unidos, esta gravada tu actividad.
Por otra parte, al momento que elaboraste tu factura, de donde consideras el tipo de cambio ?(el cual mencionas que es diferente al de hacienda). Dese mi punto de vista, tu tipo de cambio debe ser el publicado en el DOF al momento de elaborar la factura. Y el registro quedaria de la sig manera:
clientes
Ingresos
IVA pendiente de cobro
Al momento en que te pague tu cliente, consideras el tipo de cambio para determinar la ganancia o perdida cambiaria y el asiento seria el siguiente:
Bancos
IVA pendiente de cobro (el registrado al momento de la provision)
Clientes
IVA trasladado (de acuerdo al deposito del banco)
Y ya depende si es perdida o ganancia haces el asiento para ajustar la diferencia.
Espero te sirva mi comentario.
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Luiskarlos
Cabo
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