16/Jul/09 14:27
IDE: aplicación en anual PM
Qué tal, buenas tardes.
Por descuido, en una de las declaraciones anuales de un contribuyente, no se manifestó el 'efecto' del IDE en la declaración anual.
El IDE recaudado fue por $25,000 en todo el ejercicio 2008, así mismo, de ese IDE se acredito la cantidad de $10,000 contra retenciones de ISR por arrendamiento de bienes, por lo que al final del ejercicio la contabilidad muestra un saldo de $15,000 pesos. En la declaración anual, el resultado en ISR fué pérdida fiscal.
Por lo anterior, no encuentro como manifestar el IDE del ejercicio.. ya que el formato del DEM lo maneja así:
Impuesto acreditable por depósitos en efectivo..........25,000*
Saldo a favor del ejercicio........................................25,000**
Monto aplicado del IDE (a favor) Vs retenciones........10,000***
Diferencia por aplicar de IDE....................................15,000****
Mi dudas son:
* ¿Se debe plasmar el total del IDE retenido en el ejercicio por los bancos o solo el neto que me queda en contabildad despues de acreditamientos?
** mi saldo a favor del ejercicio no son 25,000, sino los 15,000 despues de disminuir el monto aplicado del IDE Vs retenciones
*** Aquí, el concepto es muy claro, y me pide el monto del IDE que acredite Vs retenciones.....
**** ¿Porqué lo nombra 'Diferencia por aplicar de IDE?, es decir, ¿qué no debe ser Saldo a favor del ejercicio?, ya que, para compensar o solicitar devolución creo que se caería en malos entendidos con la autoridad..
¿Alguien tuvo el caso?
Gracias anticipadas por los comentarios!!!
Yo solo se que no he pagado, ni pagaré...a mi que el gobierno me pague el suport.
