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02/Jun/10 17:32
Retención de IVA por Servicios de Logistica
Buenas tardes estimados colegas, espero me puedan apoyar con sus comentarios en relación al siguiente tema:
Actualmente contratamos servicios de transporte terrestre de bienes, sobre los cuales efectuamos la retención de IVA, misma que biene detallada en las facturas de los proveedores, hasta este punto todo bien, pues resulta que varios proveedores empezaron a constitur nuevas sociedades, las cuales facturan por concepto de 'Servicios de Logistica', adjunto a la factura, incluyen las facturas de los fletes que ellos contratan y pagan, como soporte del servicio que nos prestan.
El detalle aqui es que ellos nos cobran el 100% del Flete que ellos pagan, con su respectiva ganancia, lo que se pudiera interpretar que ellos están prestando el servicio de transporte de bienes.
Revisando la LIVA, su artículo 1° y 1-A, pues directamente dice 'Actos o Actividades' .....'Reciban servicios de autotransporte terrestre de bienes...'
Situacion que en la factura no se especifica, ya que ellos facturan como 'Servicio de Logistica', adicional que la empresa, no cuenta con transportes y a su vez, no tiene empleados, solo es una intermediaria.
¿Que opinan? ¿Debo retenerle IVA? ¿Tendré problemas con el SAT al presumir una simulación?
No se si sea algo similar como cuando te factura una persona fisicia y el SAT asume que al ser servicio se deba retener.
Espero sus valocios comentarios.
Salu2
'La imaginación es más importante que el conocimiento.', Albert Einstein.
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Zanzke
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02/Jun/10 17:51
Re: Retención de IVA por Servicios de Logistica
Te comento que tambien hemos tenido este problema. (por lo visto estan proliferando este tipo de empresas)..
Lo que hemos hecho es decirles que tenemos obligacion de retenerles el 4% de IVA y que no nos prestamos a simulaciones.
La respuesta, fue; que hemos dejado de trabajar con 2 de estas empresas
La mejor decision la tienen ustedes.
Saludos
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vabdo
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02/Jun/10 17:57
Re: Retención de IVA por Servicios de Logistica
Zanzke:
.....adjunto a la factura, incluyen las facturas de los fletes que ellos contratan y pagan,
Y ellos si les retienen el 4% a los Transportistas que realmente prestan el Servicio ?
Saludos
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CHAVALON
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02/Jun/10 18:00
Re: Retención de IVA por Servicios de Logistica
Si, efectivamente, en las facturas que los fleteros le hacen a ellos, tienen la retención del IVA, de hecho comentandolo con ellos, nos dicen que ellos efectuan la retención a sus proveedores y que ellos ni tienen camiones ni personal, que es donde ellos justifican el porque no debemos de retenerles.
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Zanzke
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02/Jun/10 18:12
Re: Retención de IVA por Servicios de Logistica
Zanzke:
....ellos ni tienen camiones ni personal, que es donde ellos justifican el porque no debemos de retenerles.
La clásica Empresa 'Fantasma' ya que nadie la ve.
Ese tipo de empresas normalmente se constituyen con la única y exclusiva razón de Evadir y/o Eludir Impuestos.
Es para efectos prácticos una 'Outsourcing'.
Saludos
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CHAVALON
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02/Jun/10 18:15
Re: Retención de IVA por Servicios de Logistica
Zanzke:
Tal como lo menciona mi estimado vabdo, considero que la mejor opción es cambiar de proveedor, ya que el SAT te puede involucrar en esa Evasión/Elusión /Simulación.
Saludos
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CHAVALON
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02/Jun/10 18:22
Re: Retención de IVA por Servicios de Logistica
HOLA: CHAVALON.
Pues analisando el caso no andan tan mal
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SaúlCastroVázqz
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02/Jun/10 18:28
Re: Retención de IVA por Servicios de Logistica
Vamos si es una intermediacion no debe de haber retencion de iva por fletes, algo similar a lo que pasa con las agencias aduanales, el agente aduanal paga los fletes por cuenta del cliente, pero la factura y quien efectua la retencion es el cliente no el agente aduanal.Pudiera ser un caso similar el que planteas
saludos
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lcruizuscanga
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02/Jun/10 18:35
Re: Retención de IVA por Servicios de Logistica
nos dicen que ellos efectuan la retención a sus proveedores y que ellos ni tienen camiones ni personal, que es donde ellos justifican el porque no debemos de retenerles .
¿ Por no tener camiones no aplica la retención?.......entonces los fleteros cambian su objeto a logistico, contratan un tercero, le pasan los camiones y ya no me retienes....fácil no?..........mandales al SAT haber que les dicen por esa simulación.................
saludos
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CPhugoocejo
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02/Jun/10 18:40
Re: Retención de IVA por Servicios de Logistica
Okis Icruzcanga, ellos no prestan el servicio, para que se dé la hipotésis de la retención faltarían los elementos del servicio, situación que no se cumplen.
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SaúlCastroVázqz
Capitán Primero
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