18/Feb/11 14:13
Correcta Aplicacion de credito por inversiones de 98-07 para IETU ?????
Hola buenas tardes a todos los foristas, espero me ayuden a resolver mi duda y les agradezco sus comentarios de antemano. El Caso es el siguiente, tome un cliente desde el año pasado el cual trae un crédito por inversiones de ene 1998 a agosto 2007, para lo cual yo considero el cálculo de la siguiente manera:
MOI $200,000
% de Depreciación Anual: 25%
Fecha de Adquisición: 09/01/2007
Saldo Pendiente de Deducir al 01/02/2008: 164,166.67
Factor de actualización: 86.5880/83.8821= 1.0322
Saldo pendiente de deducir actualizado. $159,130.83
* Factor de IETU: 27,847.90
* Porcentaje de acreditamiento 5%: 1,392.39
* Factor de actualización: 99.7421/83.8821: 1.1519
Crédito fiscal de inversiones actualizado anual: 1603.90
Crédito fiscal de inversiones actualizado mensual: 133.66
Para presentar el Listado de IETU en la parte de datos informativos:
Total de Saldos pendientes por deducir actualizado de las inversiones de 1998 al 2007: $154,166.67
Y así es como en 2010 y anteriores lo venia manejando en conta anterior ( lo manejo las depreciaciones como si en 2011 se siguiera con la misma mecanica)
MOI $200,000
% de Depreciación Anual: 25%
Fecha de Adquisición: 09/01/2007
Saldo Pendiente de Deducir al 01/01/2011: 4,166.67
Factor de actualización: 86.5880/83.8821= 1.0322
Saldo pendiente de deducir actualizado. $4300.83
* Factor de IETU: 752.65
* Porcentaje de acreditamiento 5%: 37.63
* Factor de actualización: 99.7421/83.8821: 1.1519
Crédito fiscal de inversiones actualizado anual: 43.34
Crédito fiscal de inversiones actualizado mensual: 3.61
Para presentar el Listado de IETU en la parte de datos informativos:
Total de Saldos pendientes por deducir actualizado de las inversiones de 1998 al 2007: $4,166.67
La duda: Cual es la mecánica correcta y la forma de presentar los datos informativos en el listado correctamente.
Agradezco su opiniones y orientaciones, gracias