21/Mar/14 22:48
PERSONA MORAL QUE SALE DEL REGIMEN SIMPLIFICADO EN 2013 POR LIQUIDACION
Buenas Noches:
Se trata de una Persona Moral que tributó hasta 2013 en Régimen Simplificado, pero en 2013 al momento de dar el aviso inicial de Liquidación la sacan del Régimen Simplificado y actualmente está en Régimen General de Ley (ese no es el problema).
El problema o pregunta es, la empresa sigue recibiendo ingresos (de facturas de años y meses anteriroes emitidas y no cobradas) que por estar en Régimen Simplificado obviamente no se habían cobrado y por lo tanto no se habían acumulado.. Hoy que las estamos cobrando y aunque la factura sea de años o meses anteriores, SI estamos acumulando para efectos de ISR esa cobranza (para efectos de pagar los impuestos que aún no se han pagado) y creemos que está bien; pero ahora tenemos el caso contrario, estamos pagando FACTURAS a proveedores de nuestros gastos que no habíamos podido pagar y que obviamente no habíamos deducido en RS por que no las habíamos pagado, pero ahora que las pagamos tenemos los comporbantes pero algunos son de 2013 y otros de 2012... pero no los hemos deducido nunca.... la pregunta es: ¿podemos deducirlos?... en base a qué fundamento.... Estamos acumulando nuestra cobranza pero ni modo que no deduzcamos lo que estamos pagando...... Nos podrán ayudar por favor?
Gracias de antemano!