02/Jun/14 16:56
REGISTRO DE ANTICIPO ENTRE PARTES RELACIONADAS
Buenas tardes, de antemano agradezco su apoyo, tengo la siguiente situación:
En 2010 la constructora “X” firmó un contrato por $5´000,000, sin embargo solo recibió pagos a cuenta en 2010 y 2011 por $1´700,000 los cuales se acumularon y se pagaron los impuestos correspondientes en los años señalados (ISR, IVA, IETU).
Nota: Aquí cabe señalar que por los pagos que recibió a cuenta la constructora no expidió un CFDI.
Ahora bien, en 2013 la constructora “X” decide no terminar las obras contratadas y le pide a la constructora “Y” (la cual es parte relacionada de “X”) que termine los trabajos contratados, para esto el cliente le firma nuevamente un contrato por $5´000,000 a la empresa “Y” y le pide que los pagos que le realizó a la empresa “X” por $1´700,000 los tome a cuenta y se los facture.
La inquietud es como reconocer los pagos realizados a la constructora “X” en la constructora “Y”, ya que a ésta última será a la que le pagarán el resto de las obras a realizar.
Respecto a la factura sobre del anticipo realizado a la constructora “X”, como la podría hacer la constructora “Y” para que no le afecte para ISR, ya que como les comenté al inicio por el anticipo se pagaron los impuestos correspondientes en la empresa “X”
Gracias de antemano, espero no haberlos confundido, su servidor no encuentra cómo manejar esta operación.