15/Feb/16 22:44
ISR RETENIDO DE ASIMILADOS ENTERADOS AL SAT, SIN CONTAR CON EL CFDI
En el 2015 se realizó un pago por concepto de asimilados a salarios a socio de sociedad civil, se retuvo el impuesto correspondiente y se realizó el pago al SAT. En el 2016 veo que no se cuenta con el CFDI.
Al no contar con CFDI el pago no es deducible para la SC, pero la persona física si tuvo un ingreso y debe pagar impuesto. Por otra parte en el cálculo anual resulta un ISR pagado de más a favor de la persona física, cuál es el tratamiento fiscal de este impuesto?
Si alguien me puede orientar por favor?, muchas gracias.