Fiscalia

Me encargo de la contabilidad de un Centro Nocturno quisiera su opinión respecto a un Supuesto Préstamo (Anticipo de Bonificaciones sobre compras). ANTECEDENTES: 1.-Uno de sus principales proveedores de Bebidas, le otorgó un PRESTAMO de $ 1´500,000.00 a este Centro Nocturno, para garantizar este préstamo se celebró un Contrato de Reconocimiento de Adeudo con Garantía Hipotecaria, acordando en dicho reconocimiento que el préstamo será pagado en 48 parcialidades sin intereses, solo en el caso de pago extemporáneo será del 4 %. 2.- Sin embargo se sabe que este supuesto préstamo más bien es un ANTICIPO DE BONIFICACIONES SOBRE LAS COMPRAS que realice el Centro Nocturno en los siguientes años. 3.- El supuesto préstamo fue depositado a la cuenta bancaria del Centro Nocturno en cuestión por $ 1´500,000.00 el 16 de Junio del 2014. 4.- El proveedor está emitiendo notas de crédito (CFDI) por el 96 % de las Compras Normales que el centro nocturno realiza esto es de LAS COMPRAS QUE PAGA AL 100% con transferencias bancarias. 5.-Al cuestionar a los funcionarios sobre el procedimiento que llevan a cabo, para determinar el importe de la Nota de Crédito; comentaron que emiten un documento (factura con numeración interna) por el 96 % de las compras normales y por consiguiente emiten una nota de crédito (CFDI) con el concepto de BONIFICACIONES SOBRE VENTAS, por ese mismo 96%. 6.- También comentaron que realmente es el 4 % del importe de las notas de crédito lo que se amortiza al supuesto Préstamo (Anticipo de Bonificaciones). PROBLEMÁTICA. A).- El Deposito No es un préstamo, independientemente del nombre y contrato celebrado. B) Mas bien es un Anticipo de las Bonificaciones sobre las Compras que se realicen. Por lo que este Anticipo se tendrá que gravar para efectos de IVA desde el momento en que fue depositado. C).- Se está utilizando indebidamente el RFC del Centro Nocturno al emitir (Notas de Crédito) CFDI, por el 96 % de las compras, que la cervecera indebidamente deduce y que para el Centro Nocturno tendría que acumular como Bonificaciones sobre Compras y que afectara directamente el Costo de Ventas así como la disminución del IVA acreditable. D).- En el caso de que la autoridad fiscal revisara las COMPRAS utilizando las BASES DE DATOS DE LOS CFDIS del SAT se daría cuenta que mi cliente el Centro Nocturno. Deduce las compras a través del costo de ventas sin considerar las notas de crédito. OPINION. En mi opinión considero que el proveedor está equivocado en su procedimiento, ya que en primer lugar dice que es un préstamo cuando no lo es. En la contabilidad el proveedor deberán registrarse los $ 1, 500,000.00 como Anticipos de las Bonificaciones Sobre Compras, desglosando el 16 % de IVA, y que aquí si se debió expedir un CFDI. Por otra parte el proveedor expide notas de crédito por operaciones que no son reales. Por lo que considero que lo correcto es que el Proveedor corrija todas las notas de crédito emitidas por el 96 % de las compras, y emita únicamente las notas de crédito por el 4 % que corresponde a la BONIFICACION SOBRE LAS COMPRAS REALIZADAS. El Centro Nocturno solo debe registrar el 4 % de las bonificaciones sobre las Compras reales y que deberá ir amortizando contra el Anticipo de las Bonificaciones Sobre Compras que le fue otorgado el 17 de Junio del 2014. Agradeceré su opinión al caso expuesto.

Revisa tu guia de obligaciones en MI PORTAL,ahi ya aparece la nueva obligacion el cambio fue automatico por el SAT. Saludos!

Mil gracias! Por la informacion y su atención colegas.

Esto es lo unico que dicen '....comprometidos con el cumplimiento estricto de la legislacion y regulacion aplicables y en atencion a la aplicacion de su politica del conocimiento del cliente, le solicitamos....'

Hola! El Banco nos solicito información de la declaracion anual y la direccion de los accionistas de la empresa; en caso de no enviar la información en un plazo de 30 días, dan por cancelado todo los servicios con el BAnco. Saben si esto es relacionado con lo de la Ley de Anti-Lavado? o ya les llego alguna solicitud de su Banco? Espero sus comentarios, si alguien sabe algo al respecto.

Super! Chavalon...mil gracias. Saludos Cordiales.

Hola! Alguien tendra el formato editable RX...me pueda apoyar...salu2

Lei su artículo de como manifestar pago de lo indebido en Pagos Referenciados, tengo una duda por un caso que estoy resolviendo: se realizo el pago que corresponde al ISR por dividendos del año 2006. Proviene de una liquidación, esta resolución fue combatida mediante juicio de nulidad y se obtuvo sentencia favorable, previamente ya se habían hecho los pagos, mediante formulario multiple de pago, sin manifestar ninguna declaracion en el portal del banco, en consecuencia, quedan como pago de lo indebido, pero no existe ninguna declaración. Intente ya generar en pago referenciado, y no me permite, me acerque al SAT, porque de igual forma quiero pagar una multa con ese pago de lo indebido, y me indicaran como realizarlo, me comentaron que con una compensación de oficio puedo realizarlo, pero que primero debo generar el pago de lo indebido, pero ni ellos supieron como hacerlo. Tienen alguna sugerencia, o han tenido un caso asi?

Colegas: Podrian ayudarme? En una ocasion, una persona me cuestiono en relacion si se podria realizar pagos en especie con obras de arte de su creación para liquidar impuestos al fisco; esta persona ha pintado cuadros, por cierto exelentes! pero no se dedica ni esta dada de alta con esa actividad, porque no los vende, leyo la siguiente nota que adjunto al calce, y le surgio la duda si puede pagar sus impuestos, ella es dueña de una escuela incorporada a la SEP; en mi opinion solo lo pueden hacer los que venden sus obras; sabra alguien de ustedes existe algun fundamento si se puede con todos los contribuyente y que se consideraria como obra de arte? http://www.excelsior.com.mx/index.php?m=nota&seccion=&cat=28&id_nota=757605 Espero sus comentario y muchas gracias x su apoyo. SAlu2 Cordiales.

Una disculpa, le di respuesta a una consulta que hicieron de como consultar o tramitar el numero de seguridad social...pero creo que le di topico nuevo...y por eso ya no hubo ilación. SAlu2

Autor	Mensaje
Tópico: NOTAS DE CREDITO POR BONIFICACIONES SOBRE COMPRAS ¿REALES?
susanamm Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Noviembre 20, 2014 19:20:17 Asunto: NOTAS DE CREDITO POR BONIFICACIONES SOBRE COMPRAS ¿REALES?
susanamm Mensajes: 2	Me encargo de la contabilidad de un Centro Nocturno quisiera su opinión respecto a un Supuesto Préstamo (Anticipo de Bonificaciones sobre compras). ANTECEDENTES: 1.-Uno de sus principales proveedores de Bebidas, le otorgó un PRESTAMO de $ 1´500,000.00 a este Centro Nocturno, para garantizar este préstamo se celebró un Contrato de Reconocimiento de Adeudo con Garantía Hipotecaria, acordando en dicho reconocimiento que el préstamo será pagado en 48 parcialidades sin intereses, solo en el caso de pago extemporáneo será del 4 %. 2.- Sin embargo se sabe que este supuesto préstamo más bien es un ANTICIPO DE BONIFICACIONES SOBRE LAS COMPRAS que realice el Centro Nocturno en los siguientes años. 3.- El supuesto préstamo fue depositado a la cuenta bancaria del Centro Nocturno en cuestión por $ 1´500,000.00 el 16 de Junio del 2014. 4.- El proveedor está emitiendo notas de crédito (CFDI) por el 96 % de las Compras Normales que el centro nocturno realiza esto es de LAS COMPRAS QUE PAGA AL 100% con transferencias bancarias. 5.-Al cuestionar a los funcionarios sobre el procedimiento que llevan a cabo, para determinar el importe de la Nota de Crédito; comentaron que emiten un documento (factura con numeración interna) por el 96 % de las compras normales y por consiguiente emiten una nota de crédito (CFDI) con el concepto de BONIFICACIONES SOBRE VENTAS, por ese mismo 96%. 6.- También comentaron que realmente es el 4 % del importe de las notas de crédito lo que se amortiza al supuesto Préstamo (Anticipo de Bonificaciones). PROBLEMÁTICA. A).- El Deposito No es un préstamo, independientemente del nombre y contrato celebrado. B) Mas bien es un Anticipo de las Bonificaciones sobre las Compras que se realicen. Por lo que este Anticipo se tendrá que gravar para efectos de IVA desde el momento en que fue depositado. C).- Se está utilizando indebidamente el RFC del Centro Nocturno al emitir (Notas de Crédito) CFDI, por el 96 % de las compras, que la cervecera indebidamente deduce y que para el Centro Nocturno tendría que acumular como Bonificaciones sobre Compras y que afectara directamente el Costo de Ventas así como la disminución del IVA acreditable. D).- En el caso de que la autoridad fiscal revisara las COMPRAS utilizando las BASES DE DATOS DE LOS CFDIS del SAT se daría cuenta que mi cliente el Centro Nocturno. Deduce las compras a través del costo de ventas sin considerar las notas de crédito. OPINION. En mi opinión considero que el proveedor está equivocado en su procedimiento, ya que en primer lugar dice que es un préstamo cuando no lo es. En la contabilidad el proveedor deberán registrarse los $ 1, 500,000.00 como Anticipos de las Bonificaciones Sobre Compras, desglosando el 16 % de IVA, y que aquí si se debió expedir un CFDI. Por otra parte el proveedor expide notas de crédito por operaciones que no son reales. Por lo que considero que lo correcto es que el Proveedor corrija todas las notas de crédito emitidas por el 96 % de las compras, y emita únicamente las notas de crédito por el 4 % que corresponde a la BONIFICACION SOBRE LAS COMPRAS REALIZADAS. El Centro Nocturno solo debe registrar el 4 % de las bonificaciones sobre las Compras reales y que deberá ir amortizando contra el Anticipo de las Bonificaciones Sobre Compras que le fue otorgado el 17 de Junio del 2014. Agradeceré su opinión al caso expuesto.
Tópico: pagos referenciados de una A.C.
susanamm Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 13, 2014 03:38:59 Asunto: Re: pagos referenciados de una A.C.
susanamm Mensajes: 3	Revisa tu guia de obligaciones en MI PORTAL,ahi ya aparece la nueva obligacion el cambio fue automatico por el SAT. Saludos!
Tópico: INFORMACION SOLICITADA POR EL BANCO
susanamm Mensajes: 7	Foro: Fiscal Enviado: Agosto 28, 2013 10:19:29 Asunto: Re: INFORMACION SOLICITADA POR EL BANCO
susanamm Mensajes: 7	Mil gracias! Por la informacion y su atención colegas.
Tópico: INFORMACION SOLICITADA POR EL BANCO
susanamm Mensajes: 7	Foro: Fiscal Enviado: Agosto 27, 2013 22:42:04 Asunto: Re: INFORMACION SOLICITADA POR EL BANCO
susanamm Mensajes: 7	Esto es lo unico que dicen '....comprometidos con el cumplimiento estricto de la legislacion y regulacion aplicables y en atencion a la aplicacion de su politica del conocimiento del cliente, le solicitamos....'
Tópico: INFORMACION SOLICITADA POR EL BANCO
susanamm Mensajes: 7	Foro: Fiscal Enviado: Agosto 27, 2013 20:35:13 Asunto: INFORMACION SOLICITADA POR EL BANCO
susanamm Mensajes: 7	Hola! El Banco nos solicito información de la declaracion anual y la direccion de los accionistas de la empresa; en caso de no enviar la información en un plazo de 30 días, dan por cancelado todo los servicios con el BAnco. Saben si esto es relacionado con lo de la Ley de Anti-Lavado? o ya les llego alguna solicitud de su Banco? Espero sus comentarios, si alguien sabe algo al respecto.
Tópico: FORMATO EDITABLE RX
susanamm Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Julio 09, 2013 12:16:23 Asunto: Re: FORMATO EDITABLE RX
susanamm Mensajes: 3	Super! Chavalon...mil gracias. Saludos Cordiales.
Tópico: FORMATO EDITABLE RX
susanamm Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Julio 08, 2013 14:01:06 Asunto: FORMATO EDITABLE RX
susanamm Mensajes: 3	Hola! Alguien tendra el formato editable RX...me pueda apoyar...salu2
Tópico: PAGO DE LO INDEBIDO SIN DECLARACION
susanamm Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Junio 27, 2013 00:30:55 Asunto: PAGO DE LO INDEBIDO SIN DECLARACION
susanamm Mensajes: 2	Lei su artículo de como manifestar pago de lo indebido en Pagos Referenciados, tengo una duda por un caso que estoy resolviendo: se realizo el pago que corresponde al ISR por dividendos del año 2006. Proviene de una liquidación, esta resolución fue combatida mediante juicio de nulidad y se obtuvo sentencia favorable, previamente ya se habían hecho los pagos, mediante formulario multiple de pago, sin manifestar ninguna declaracion en el portal del banco, en consecuencia, quedan como pago de lo indebido, pero no existe ninguna declaración. Intente ya generar en pago referenciado, y no me permite, me acerque al SAT, porque de igual forma quiero pagar una multa con ese pago de lo indebido, y me indicaran como realizarlo, me comentaron que con una compensación de oficio puedo realizarlo, pero que primero debo generar el pago de lo indebido, pero ni ellos supieron como hacerlo. Tienen alguna sugerencia, o han tenido un caso asi?
Tópico: OBRAS DE ARTE
susanamm Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Julio 19, 2012 07:30:37 Asunto: OBRAS DE ARTE
susanamm Mensajes: 2	Colegas: Podrian ayudarme? En una ocasion, una persona me cuestiono en relacion si se podria realizar pagos en especie con obras de arte de su creación para liquidar impuestos al fisco; esta persona ha pintado cuadros, por cierto exelentes! pero no se dedica ni esta dada de alta con esa actividad, porque no los vende, leyo la siguiente nota que adjunto al calce, y le surgio la duda si puede pagar sus impuestos, ella es dueña de una escuela incorporada a la SEP; en mi opinion solo lo pueden hacer los que venden sus obras; sabra alguien de ustedes existe algun fundamento si se puede con todos los contribuyente y que se consideraria como obra de arte? http://www.excelsior.com.mx/index.php?m=nota&seccion=&cat=28&id_nota=757605 Espero sus comentario y muchas gracias x su apoyo. SAlu2 Cordiales.
Tópico: IMSS
susanamm Mensajes: 6	Foro: Seguridad Social Enviado: Junio 22, 2012 17:58:30 Asunto: Re: IMSS
susanamm Mensajes: 6	Una disculpa, le di respuesta a una consulta que hicieron de como consultar o tramitar el numero de seguridad social...pero creo que le di topico nuevo...y por eso ya no hubo ilación. SAlu2

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