Fiscalia

:lol: [color=blue:9c236b1612]Feliz año 2008 a todos !!! [/color:9c236b1612] :D Creo que Enrique9727 tiene razón, no está de más checar los efectos por si las moscas. Les comento un caso del año anterior, una persona física asalariada presentó declaración con un RFC como todos los años, al tratar de solicitar la FIEL, le dijeron que no existía con un RFC que había utilizado durante aprox. 25 o 30 años, retenciones, declaraciones, devoluciones etc. Le otorgaron el nuevo RFC que en realidad solo cambiaba la homoclave y con esa nueva tramitó la FIEL, presentó declaración y solicitó devolución. Con la nueva plataforma del SAT y a raíz de la FEA o FIEL se están verificando los RFC´s, sin importar de alguna manera la historia. Saludos !!!

En el caso de Enajenación de : Art.2-A Operaciones afectas a tasa 0% [b:31df4b8b57]I. La enajenación de:[/b:31df4b8b57] ... c) Hielo y agua no gaseosa ni compuesta, excepto cuando en este último caso, su presentación sea en envases menores de diez litros. [b:31df4b8b57]II. Prestación de servicios independientes.[/b:31df4b8b57] ... h) Los de suministro de agua para uso doméstico. [b:31df4b8b57]Saludos ! ! ![/b:31df4b8b57] :o 8O 8O

Buenas tardes a todos: Quiero compartir con ustedes una experiencia. El pasado abril mi jefe (persona fisica asalariada) tuvo saldo a favor y por lo cual trámitó su firma electrónica al hacer la cita, le dijeron que no existía en la base de datos del SAT o por lo menos con esa homoclave. [b:27da1cc6d8]Después de 30 años de declaraciones, retenciones, devoluciones de impuestos resulta que no existe. Como ven? [/b:27da1cc6d8]esto viene a comentario de mluna que sus proveedores no existen, cuando el reviso que ya están correctos. A mi me ocurrió con algunos RFC´s de proveedores, porque la homoclave no es correcta con la "actual" forma de determinarlo con algoritmos de acuerdo al procedimiento que nuestros compañeros foristas mencionan. [color=blue:27da1cc6d8][b:27da1cc6d8]Que va a pasar con todos los que tramitaron su RFC hace años y las homoclaves no tienen estas validaciones actuales.[/b:27da1cc6d8][/color:27da1cc6d8] [b:27da1cc6d8][color=blue]] Saludos ! ! ![/color[/b:27da1cc6d8]

Buenos días: Entonces debo interpretar que si adopto alguna postura fiscal que me generará un beneficio o el caso de un amparo o litigio, debo cuantificar el efecto y reflejarlo en estados financieros bajo el concepto de Impuestos Diferidos o en algún otro rubro diferente? Es la misma interpretación del D- 4 y solo cambia la regulación Internacional. [b:ea900346a1]Saludos !!![/b:ea900346a1] :o

Hola a todos, en una consulta al SAT parecida a la que tu chavalon comentas contestó lo siguiente: [color=darkblue:7d7381d973][b:7d7381d973] ¿Quiénes son los obligados a presentar la DIOT?[/b:7d7381d973] [/color:7d7381d973] Todas las personas que realicen actos o actividades gravados por la Ley del Impuesto al Valor Agregado y/o que tengan registrada la clave de obligación fiscal correspondiente al Impuesto al Valor Agregado, por el momento únicamente la presentan personas morales. Fundamento Legal: Artículo 32 primer párrafo y fracción VIII de la LIVA, así mismo las Reglas 5.1.12 y 5.1.13 de la Primera Modificación a la RMF para 2007 publicadas en el DOF el 2 de julio de 2007. [quote:7d7381d973="CHAVALON"][quote:7d7381d973="jf_valencia"]Estoy obligado a presentar la Declaración informativa de operaciones con terceros, so soy una persona moral que unicamente se dedica a enajenar casa habitacion [color=red:7d7381d973]la cual esta exenta del IVA.[/color:7d7381d973][/quote:7d7381d973] PUEDES SACAR TU PROPIA CONCLUSIÓN: ART. 32 LIVA Proporcionar mensualmente información de IVA VIII. [b:7d7381d973]Proporcionar mensualmente [/b:7d7381d973]a las autoridades fiscales, a través de los medios y formatos electrónicos que señale el Servicio de Administración Tributaria, la información correspondiente [b:7d7381d973]sobre el pago, retención, acreditamiento y traslado del impuesto al valor agregado en las operaciones con sus proveedores,[/b:7d7381d973] desglosando el valor de los actos o actividades por tasa a la cual trasladó o le fue trasladado el impuesto al valor agregado, [b:7d7381d973][color=red:7d7381d973]incluyendo actividades por las que el contribuyente no está obligado al pago[/color:7d7381d973][/b:7d7381d973], dicha información se presentará, a más tardar el día 17 del mes inmediato posterior al que corresponda dicha información[/quote:7d7381d973]

:lol: Hola [b:78f8856f38]mari[/b:78f8856f38] creo que es importante que determines tus necesidades de información como dice mirnalcanntu los niveles de agrupación serán los que te permitan explotar tu información, tal vez de momento solo necesites el primer nivel pero como están las cosas con el SAT, necesitamos cada día tener más claridad en la contabilidad y no solo para el ámbito fiscal sino también para el adecuado control. 00-10-000 activo 00-20-000 pasivo 00-30-000 capital 00-40-000 resultado acreedora (Supongo que son ingresos, ventas) 00-50-000 resultado deudora y en esta entrarian 51-00-000 gastos de venta 52-00-000 costo de venta (Por orden de peso en %) 55-00-000 gastos de administracion 56-00-000 gastos financieros Los reportes financieros tiene una lógica contable y de análisis es decir en el caso de resultados primero van Los Ingresos o Ventas Costo de Ventas Gastos de Venta Gastos de Admiistración Etc Modelo Estado de Resultados por función NIF B-3 Saludos!

[quote:4a8f629d17="mluna"]Es que de acuerdo al art. 5o. fracc. IV de la ley del IVA...el iva retenido y enterado, [size=18:4a8f629d17][color=red:4a8f629d17]podrá[/color:4a8f629d17][/size:4a8f629d17] ser acreditado en la dec. menusal siguiente a la declaración en el que se haya efectuado el entero de la retención siguiendo con el ejemplo que puse. si pague 1000.00 hon 150.00 iva trasladado 100.00 isr ret i150 iva ret entonces yo no acredito 150.00 solo acredito 50.00 que son los que realmente pague...los 100.oo(el retenido) los acredito en el siguiente mes cuando ya los pague realmente... espero haberme explicado......[/quote:4a8f629d17] Al hablar de los requisitos del acreditamiento está citando el caso de la retención sin embargo al decir podrá creo que da opción. Para el caso del DIOT está considerando los actos gravados y pagados en el mes con su respectiva retención. Saludos!!

Teneis razon [b:0be65cbf0b]indivisa[/b:0be65cbf0b] en que necesito ser mas especifica. Gracias [b:0be65cbf0b]BR1[/b:0be65cbf0b] me aclaraste el panorama. Soy una empresa que tiene convenio con una agencia de viajes, la cual me factura los boletos de avion que les solicitamos para nuestros ejecutivos sin embargo, al calcular de manera global el IVA no me daba el 15%, la razon es que están mezclados viajes en territorio nacional y viajes al extranjero. Con la nueva declaración de Iva estamos repasando las operaciones que manejamos sujetas a IVA, para identificar de manera natural la base y su impuesto, así como las operaciones exentas, etc.

"Dentro de la facturación de Boletos de avión que es lo que grava IVA, solo la comisión?, el servicio de transporte aereo?, cuál es la base de Iva? [color=blue:165b91b5e8][b:165b91b5e8][u:165b91b5e8]Ayuda P.F ![/u:165b91b5e8][/b:165b91b5e8][/color:165b91b5e8]

8O Ya lo comentaron de acuerdo a resolución miscelánea son deducibles porque vienen en formatos de la IATA (Es opción, no está por ley) Pero yo tengo una duda extra "Dentro de la facturación de Boletos de avión que es lo que grava IVA, [u:607011b79f]solo la comisión?, el servicio de transporte aereo?, cuál es la base de Iva?[/u:607011b79f]

Autor	Mensaje
Tópico: Cambio de RFC
ImpuestosCM Mensajes: 15	Foro: Fiscal Enviado: Enero 03, 2008 Asunto: Re: Cambio de RFC
ImpuestosCM Mensajes: 15	:lol: [color=blue:9c236b1612]Feliz año 2008 a todos !!! [/color:9c236b1612] :D Creo que Enrique9727 tiene razón, no está de más checar los efectos por si las moscas. Les comento un caso del año anterior, una persona física asalariada presentó declaración con un RFC como todos los años, al tratar de solicitar la FIEL, le dijeron que no existía con un RFC que había utilizado durante aprox. 25 o 30 años, retenciones, declaraciones, devoluciones etc. Le otorgaron el nuevo RFC que en realidad solo cambiaba la homoclave y con esa nueva tramitó la FIEL, presentó declaración y solicitó devolución. Con la nueva plataforma del SAT y a raíz de la FEA o FIEL se están verificando los RFC´s, sin importar de alguna manera la historia. Saludos !!!
Tópico: HOLA, BUENOS DIAS!!!
ImpuestosCM Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Noviembre 06, 2007 Asunto: Re: HOLA, BUENOS DIAS!!!
ImpuestosCM Mensajes: 2	En el caso de Enajenación de : Art.2-A Operaciones afectas a tasa 0% [b:31df4b8b57]I. La enajenación de:[/b:31df4b8b57] ... c) Hielo y agua no gaseosa ni compuesta, excepto cuando en este último caso, su presentación sea en envases menores de diez litros. [b:31df4b8b57]II. Prestación de servicios independientes.[/b:31df4b8b57] ... h) Los de suministro de agua para uso doméstico. [b:31df4b8b57]Saludos ! ! ![/b:31df4b8b57] :o 8O 8O
Tópico: INVITACION A REVISAR DECL. INFORMATIVA DE OP. CON TERCEROS
ImpuestosCM Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Septiembre 25, 2007 Asunto: Re: INVITACION A REVISAR DECL. INFORMATIVA DE OP. CON TERCER
ImpuestosCM Mensajes: 4	Buenas tardes a todos: Quiero compartir con ustedes una experiencia. El pasado abril mi jefe (persona fisica asalariada) tuvo saldo a favor y por lo cual trámitó su firma electrónica al hacer la cita, le dijeron que no existía en la base de datos del SAT o por lo menos con esa homoclave. [b:27da1cc6d8]Después de 30 años de declaraciones, retenciones, devoluciones de impuestos resulta que no existe. Como ven? [/b:27da1cc6d8]esto viene a comentario de mluna que sus proveedores no existen, cuando el reviso que ya están correctos. A mi me ocurrió con algunos RFC´s de proveedores, porque la homoclave no es correcta con la "actual" forma de determinarlo con algoritmos de acuerdo al procedimiento que nuestros compañeros foristas mencionan. [color=blue:27da1cc6d8][b:27da1cc6d8]Que va a pasar con todos los que tramitaron su RFC hace años y las homoclaves no tienen estas validaciones actuales.[/b:27da1cc6d8][/color:27da1cc6d8] [b:27da1cc6d8][color=blue]] Saludos ! ! ![/color[/b:27da1cc6d8]
Tópico: FIN 48
ImpuestosCM Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Septiembre 04, 2007 Asunto: Re: FIN 48
ImpuestosCM Mensajes: 4	Buenos días: Entonces debo interpretar que si adopto alguna postura fiscal que me generará un beneficio o el caso de un amparo o litigio, debo cuantificar el efecto y reflejarlo en estados financieros bajo el concepto de Impuestos Diferidos o en algún otro rubro diferente? Es la misma interpretación del D- 4 y solo cambia la regulación Internacional. [b:ea900346a1]Saludos !!![/b:ea900346a1] :o
Tópico: Declaración informativa de operaciones con terceros (
ImpuestosCM Mensajes: 29	Foro: Fiscal Enviado: Agosto 07, 2007 Asunto: Re: Declaración informativa de operaciones con terceros (
ImpuestosCM Mensajes: 29	Hola a todos, en una consulta al SAT parecida a la que tu chavalon comentas contestó lo siguiente: [color=darkblue:7d7381d973][b:7d7381d973] ¿Quiénes son los obligados a presentar la DIOT?[/b:7d7381d973] [/color:7d7381d973] Todas las personas que realicen actos o actividades gravados por la Ley del Impuesto al Valor Agregado y/o que tengan registrada la clave de obligación fiscal correspondiente al Impuesto al Valor Agregado, por el momento únicamente la presentan personas morales. Fundamento Legal: Artículo 32 primer párrafo y fracción VIII de la LIVA, así mismo las Reglas 5.1.12 y 5.1.13 de la Primera Modificación a la RMF para 2007 publicadas en el DOF el 2 de julio de 2007. [quote:7d7381d973="CHAVALON"][quote:7d7381d973="jf_valencia"]Estoy obligado a presentar la Declaración informativa de operaciones con terceros, so soy una persona moral que unicamente se dedica a enajenar casa habitacion [color=red:7d7381d973]la cual esta exenta del IVA.[/color:7d7381d973][/quote:7d7381d973] PUEDES SACAR TU PROPIA CONCLUSIÓN: ART. 32 LIVA Proporcionar mensualmente información de IVA VIII. [b:7d7381d973]Proporcionar mensualmente [/b:7d7381d973]a las autoridades fiscales, a través de los medios y formatos electrónicos que señale el Servicio de Administración Tributaria, la información correspondiente [b:7d7381d973]sobre el pago, retención, acreditamiento y traslado del impuesto al valor agregado en las operaciones con sus proveedores,[/b:7d7381d973] desglosando el valor de los actos o actividades por tasa a la cual trasladó o le fue trasladado el impuesto al valor agregado, [b:7d7381d973][color=red:7d7381d973]incluyendo actividades por las que el contribuyente no está obligado al pago[/color:7d7381d973][/b:7d7381d973], dicha información se presentará, a más tardar el día 17 del mes inmediato posterior al que corresponda dicha información[/quote:7d7381d973]
Tópico: catalogo de cuentas
ImpuestosCM Mensajes: 6	Foro: Fiscal Enviado: Julio 10, 2007 Asunto: Re: catalogo de cuentas
ImpuestosCM Mensajes: 6	:lol: Hola [b:78f8856f38]mari[/b:78f8856f38] creo que es importante que determines tus necesidades de información como dice mirnalcanntu los niveles de agrupación serán los que te permitan explotar tu información, tal vez de momento solo necesites el primer nivel pero como están las cosas con el SAT, necesitamos cada día tener más claridad en la contabilidad y no solo para el ámbito fiscal sino también para el adecuado control. 00-10-000 activo 00-20-000 pasivo 00-30-000 capital 00-40-000 resultado acreedora (Supongo que son ingresos, ventas) 00-50-000 resultado deudora y en esta entrarian 51-00-000 gastos de venta 52-00-000 costo de venta (Por orden de peso en %) 55-00-000 gastos de administracion 56-00-000 gastos financieros Los reportes financieros tiene una lógica contable y de análisis es decir en el caso de resultados primero van Los Ingresos o Ventas Costo de Ventas Gastos de Venta Gastos de Admiistración Etc Modelo Estado de Resultados por función NIF B-3 Saludos!
Tópico: DATOS PARA EL DIOT EN EL CASO DE RETENCIONES
ImpuestosCM Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Julio 02, 2007 Asunto: Re: DATOS PARA EL DIOT EN EL CASO DE RETENCIONES
ImpuestosCM Mensajes: 5	[quote:4a8f629d17="mluna"]Es que de acuerdo al art. 5o. fracc. IV de la ley del IVA...el iva retenido y enterado, [size=18:4a8f629d17][color=red:4a8f629d17]podrá[/color:4a8f629d17][/size:4a8f629d17] ser acreditado en la dec. menusal siguiente a la declaración en el que se haya efectuado el entero de la retención siguiendo con el ejemplo que puse. si pague 1000.00 hon 150.00 iva trasladado 100.00 isr ret i150 iva ret entonces yo no acredito 150.00 solo acredito 50.00 que son los que realmente pague...los 100.oo(el retenido) los acredito en el siguiente mes cuando ya los pague realmente... espero haberme explicado......[/quote:4a8f629d17] Al hablar de los requisitos del acreditamiento está citando el caso de la retención sin embargo al decir podrá creo que da opción. Para el caso del DIOT está considerando los actos gravados y pagados en el mes con su respectiva retención. Saludos!!
Tópico: Transporte aereo de personas Grava Iva?
ImpuestosCM Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Julio 02, 2007 Asunto: Re: Transporte aereo de personas Grava Iva?
ImpuestosCM Mensajes: 4	Teneis razon [b:0be65cbf0b]indivisa[/b:0be65cbf0b] en que necesito ser mas especifica. Gracias [b:0be65cbf0b]BR1[/b:0be65cbf0b] me aclaraste el panorama. Soy una empresa que tiene convenio con una agencia de viajes, la cual me factura los boletos de avion que les solicitamos para nuestros ejecutivos sin embargo, al calcular de manera global el IVA no me daba el 15%, la razon es que están mezclados viajes en territorio nacional y viajes al extranjero. Con la nueva declaración de Iva estamos repasando las operaciones que manejamos sujetas a IVA, para identificar de manera natural la base y su impuesto, así como las operaciones exentas, etc.
Tópico: Transporte aereo de personas Grava Iva?
ImpuestosCM Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Junio 29, 2007 Asunto: Transporte aereo de personas Grava Iva?
ImpuestosCM Mensajes: 4	"Dentro de la facturación de Boletos de avión que es lo que grava IVA, solo la comisión?, el servicio de transporte aereo?, cuál es la base de Iva? [color=blue:165b91b5e8][b:165b91b5e8][u:165b91b5e8]Ayuda P.F ![/u:165b91b5e8][/b:165b91b5e8][/color:165b91b5e8]
Tópico: Boletos Electronicos de Avion
ImpuestosCM Mensajes: 8	Foro: Fiscal Enviado: Junio 29, 2007 Asunto: Re: Boletos Electronicos de Avion
ImpuestosCM Mensajes: 8	8O Ya lo comentaron de acuerdo a resolución miscelánea son deducibles porque vienen en formatos de la IATA (Es opción, no está por ley) Pero yo tengo una duda extra "Dentro de la facturación de Boletos de avión que es lo que grava IVA, [u:607011b79f]solo la comisión?, el servicio de transporte aereo?, cuál es la base de Iva?[/u:607011b79f]

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