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Tópico: Registro contable-fiscal de un préstamo por arrendamiento puro.
ymoedano

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 Mensaje Foro: Fiscal Enviado: Marzo 13, 2015 11:41:40 Asunto: Registro contable-fiscal de un préstamo por arrendamiento puro.
Buenos días compañeros. Tengo un tema contable-fiscal que ha surgido en la empresa donde laboro. Una empresa amiga dedicada al arrendamiento puro (leasing) nos otorgo un préstamo mediante contrato de arrendamiento puro por la cantidad de $2,425,647.00 de los cuales nosotros le vamos a pagar la cantidad de $3,004,863.12 + IVA = 3,485,641.32 mediante facturas mensuales por concepto del arrendamiento puro. Cabe señalar que el plazo del contrato son 36 meses de los cuales estaría pagando $83,468.42 +IVA La empresa amiga nos solicito una factura por la cantidad del préstamo la cual nosotros emitimos pero que no he reconocido como ingreso ya que mi ISR se me elevaría considerablemente. Yo considero los siguientes asientos pero me queda viva la cuenta de acreedores diversos Bancos 2,425,647.00 Intereses por pagar 1,059,994.32 Acreedores Diversos 3,485,641.32 Gastos Arrendamiento 3,004,862.76 IVA Acreditable 480,778.04 Bancos 3,485,641.32 Ya le di vueltas y vueltas al tema espero me puedan ayudar ustedes que opinan como harían el registro contable y que no me afecte fiscalmente a mis ingresos. Saludos y excelente puente.
Tópico: Venta de Equipo de Equipo de Transporte
ymoedano

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 Mensaje Foro: Fiscal Enviado: Enero 16, 2015 10:08:42 Asunto: Venta de Equipo de Equipo de Transporte
Buenos dias compañeros foristas. Tengo una duda y espero me puedan ayudar. En la venta de un activo fijo (equipo de transporte automovil), estamos de acuerdo que puedo tener una perdida o ganancia, mi duda surge en que dicha perdida o ganancia puedo deducir o acumular dicho concepto solo por el porcentaje que tengo permitido de acuerdo al tope que establece la LISR (175,000 antes del 2014 y 130,000 para 2014 en adelante), tomando de referencia que ningun gasto relacionado a ese vehiculo puedo deducirlo al 100%. Pongo un ejemplo para tratar de ser mas claro. M.O.I. 250,000 Tope maximo 175,000 % Deducción para gastos relacionados .70 al equipo de transporte Utilidad en venta de activo fijo 87,500 % de deduccion x .70 Utilidad posiblemente acumalable 61,250 *******LO ANTERIOR PARA TERMINOS DE CONCILIACION CONTABLE FISCAL******** Obvio con sus correspondientes actualizaciones fiscales. Ustedes que opinan, si por ahi hay algun fundamento de lo anterior espero me lo puedan facilitar. Espero haber sido lo suficientemente claro. Pasen excelente tarde y fin de semana. Saludos

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