Hola,

Ojala me puedan ayudar con la siguiente duda.

Una PF actividad Empresarial tuvo un siniestro en el que su vehiculo fue declarado perdida total, este activo ya estaba totalmente pagado y totalmente depreciado, la aseguradora le pidio expedir un CFDI con 2 conceptos;
- el primero por indemnizacion conforme a poliza por $72,286.50 (excento de iva)
- el segundo por la transmision de propiedad de la unidad por $33,554.74 (mas IVA)

MOI 212,068.97
Depreciacion Acumulada 175,000.00
Valor en Libros 37,068.97

Precio de Venta 33,554.74
Valor en libros 37,068.97
Utilidad (perdida) contable (3,514.23)


Es correcto realizar los siguientes asientos?

Factura
Clientes $111,210
IVA trasladado no cobrado $5,368.76
Otros ingresos $33,554.74
Indemnizacion no acumulables $72,286.5

Pago factura
Bancos $111,210
Clientes $111,210
IVA trasladado no cobrado $5,368.76
IVA trasladado cobrado $5,368.76

Baja del vehiculo
Depreciacion acumulada $175,000
costo por venta de Activo Fijo $37,068.97
Equipo de transporte $212,068.97

Perdida contable
Ingreso por venta de Activo $33,554.74
Costo por venta de Activo Fijo $37,068.97
Perdida contable en venta de activo $3,514.23

La indemnnizacion no la acumulo a los ingresos por que se reinvertira en la sustitucion del vehiculo, segun el art. 37 LISR

Se puede considerar como reinversion si el dinero se utilizara para pagar un arrendamiento de vehiculo?
Me hace falta considerar algo mas?

Marisol: Comentas que el vehículo ya estaba totalmente depreciado por lo cual la depreciación acumulada es igual al MOI y como tal el valor de la venta no tiene un costo contra el que enfrentarse.