Fiscalia

Artículo 5 A. ... I. a XVII. ... XVIII. Salarios o salario: la retribución que la Ley Federal del Trabajo define como tal, y XIX. ... Artículo 27. El salario base de cotización se integra con los pagos hechos en efectivo por cuota diaria, gratificaciones, percepciones, alimentación, habitación, primas, comisiones, prestaciones en especie y cualquiera otra cantidad o prestación que se entregue al trabajador por su trabajo. Se excluyen como integrantes del salario base de cotización, dada su naturaleza, los siguientes conceptos: I. a IX. ... ... ...

Agradeceré su opinion respecto al siguiente planteamiento que se tiene en el cálculo del pago provisional del mes de diciembre: Durante todos los meses de 2008 (enero a noviembre), una persona fisica con ingresos por prestacion de servicios profesionales, en el cálculo de los pagos provisionales tuvo ISR a cargo, siendo en cada uno de los meses menores al IETU, resultando cantidades a pagar mensualmente en ambos impuestos. Al calcular impuestos del mes de diciembre, con una base acumulada (en ambos impuestos) de 236,921.23 se tienen los siguientes datos: Retenciones efectuadas por terceros 23,692.14 Pagos provisionales de ISR 2,120.00 Pagos provisionales de IETU 6,192.00 CONCEPTO>>>>>>>>>>>>>ISR>>>>>>>>>>IETU Base gravable>>>>>>>>>>236,921.23>>>>>236,921.23 ========================================= Impuesto determinado>>>> 35,687.64>>>>>>39,092.00 - Retenciones de 3os.>>>> 23,692.14>>>>>>23,692.14 - Pagos prov. ISR>>>>>>>> 2,120.00>>>>>>>2,120.00 - Pagos prov. IETU>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>6,192.00 ---------------------------------------------------------------------------------- A cargo (a favor)>>>>>>>>>9,875.50>>>>>>>7,087.86 - ISR de diciembre>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>9,875.50 ---------------------------------------------------------------------------------- Neto a cargo (a favor)>>>>>9,875.50>>>>>>>(2,787.64) De conformidad con el cuarto párrado del artículo 8 de la LIETU, los pagos provisionales de IETU podrán ser compensados contra el ISR del mismo ejercicio; [color=blue]¿segun a los datos anteriores, hay limitante para compensar contra ISR de pagos provisionales?[/color] El impuesto neto a cargo del mes de diciembre sería de 7,087.86 aunque: [color=blue]¿si no se permite compensar IETU no acreditado contra pagos provisionales de ISR, habría que pagar 9,875.50 de ISR?[/color] Nota: El ISR del ejercicio disminuirá debido a que a la base gravable se le restarán aun las deducciones personales.

Gracias tambien de parte mia por el formato editable.

No recuerdo si ya te lo envié. ¿Puedes enviarme un mail en caso de que aun no lo tengas?

No me fué posible "subir" a descargas un archivo en excel que tal vez podria serte de ayuda. Si te parece enviarme tu correo para que te responda con el archivo mencionado. Saludos... gilberto_grupomerino@hotmail.com

Descargando los complementos que menciona ByPaco, una opcion mas puede ser la siguiente: Columna A (por ejemplo, fila 3): Fecha de adquisicion (en formato de fecha, claro está). Columna B (misma fila 3): =FIN.MES(A3,0)+1 Con lo anterior, en B3 se toma el ultimo dia del mes de adquisición y se le adiciona un dia para indicar el primer dia del mes siguiente, evitando asi algun posible error por meses que no sean de 30 dias. Saludos...

¿Cómo ven lo que indica en uno de sus párrafos el boletín de prensa emitido por el SAT?: " A 12 días de que inició la obligación para pagar el IETU, cientos de contribuyentes han cumplido ya con esta contribución, lo que ha representado la recaudación de varios millones de pesos." Pues por supuesto que cientos de contribuyentes lo hicieron, en caso contrario ¿cómo podrían ampararse en tiempo contra dicho (leáse literalmente) IMPUESTO. Saludos.......

A mi tambien me llegó una invitacion indicando que corrigiera la DIOT presentada de 4 meses debido a que de 4 proveedores (uno en los 4 meses) no coincidía el RFC con el de su base de datos. Al verificar la información, efectivamente, de un proveedor se capturó erroneamente su RFC, pero estando correctos los datos de los otros 3. Las facturas de los 4 proveedores fueron pagados con cheque nominativo siendo las facturas (segun consulta en la pagina del SAT) válidas. Al intentar presentar el escrito, en el cual se anexaba copia de las facturas, cheques emitidos, asi como estados de cuenta bancarios, la respuesta del "asesor" (asi les dicen, ¿eh?) del SAT fué que precisamente la finalidad del DIOT es verificar a todos los contribuyentes y que los 3 que no coincidían con su base de datos (el del RFC incorrecto no hubo inconveniente) era porque estaban como no localizados (en ese momento verificó y de 3, uno ya había sido localizado, por lo que el problema se redujo a solo dos). La respuesta de él fué que presentara en oficialía de partes mi escrito porque debido a la no localización de los restantes, no podía recibirmelo.

Si me incluyes por favor en tu lista de envios del archivo: gilberto_grupomerino@hotmail.com

He estado presentando solicitudes de devolucion de saldos a favor de IVA y estan recibiendo la informacion generada en los diskettes anteriores. El program nuevo tampoco tiene forma de realizar carga batch. En cuanto a la información que genera, los campos tanto del programa actual como del anterior son los mismos, incluso el archivo generado por el nuevo programa, como prueba realicé la validación con el anterior y resultó sin inconsistencias. Saludos.....

Autor	Mensaje
Tópico: DECRETO por el se reforman diversos artículos de la Ley del Seguro Social.
Gi1berto Mensajes: 2	Foro: Laboral Enviado: Enero 16, 2009 10:42:19 Asunto: DECRETO por el se reforman diversos artículos de la Ley del Seguro Social.
Gi1berto Mensajes: 2	Artículo 5 A. ... I. a XVII. ... XVIII. Salarios o salario: la retribución que la Ley Federal del Trabajo define como tal, y XIX. ... Artículo 27. El salario base de cotización se integra con los pagos hechos en efectivo por cuota diaria, gratificaciones, percepciones, alimentación, habitación, primas, comisiones, prestaciones en especie y cualquiera otra cantidad o prestación que se entregue al trabajador por su trabajo. Se excluyen como integrantes del salario base de cotización, dada su naturaleza, los siguientes conceptos: I. a IX. ... ... ...
Tópico: ¿Compensacion de IETU no acreditado contra provisional de ISR?
Gi1berto Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Enero 15, 2009 22:07:22 Asunto: ¿Compensacion de IETU no acreditado contra provisional de ISR?
Gi1berto Mensajes: 5	Agradeceré su opinion respecto al siguiente planteamiento que se tiene en el cálculo del pago provisional del mes de diciembre: Durante todos los meses de 2008 (enero a noviembre), una persona fisica con ingresos por prestacion de servicios profesionales, en el cálculo de los pagos provisionales tuvo ISR a cargo, siendo en cada uno de los meses menores al IETU, resultando cantidades a pagar mensualmente en ambos impuestos. Al calcular impuestos del mes de diciembre, con una base acumulada (en ambos impuestos) de 236,921.23 se tienen los siguientes datos: Retenciones efectuadas por terceros 23,692.14 Pagos provisionales de ISR 2,120.00 Pagos provisionales de IETU 6,192.00 CONCEPTO>>>>>>>>>>>>>ISR>>>>>>>>>>IETU Base gravable>>>>>>>>>>236,921.23>>>>>236,921.23 ========================================= Impuesto determinado>>>> 35,687.64>>>>>>39,092.00 - Retenciones de 3os.>>>> 23,692.14>>>>>>23,692.14 - Pagos prov. ISR>>>>>>>> 2,120.00>>>>>>>2,120.00 - Pagos prov. IETU>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>6,192.00 ---------------------------------------------------------------------------------- A cargo (a favor)>>>>>>>>>9,875.50>>>>>>>7,087.86 - ISR de diciembre>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>9,875.50 ---------------------------------------------------------------------------------- Neto a cargo (a favor)>>>>>9,875.50>>>>>>>(2,787.64) De conformidad con el cuarto párrado del artículo 8 de la LIETU, los pagos provisionales de IETU podrán ser compensados contra el ISR del mismo ejercicio; [color=blue]¿segun a los datos anteriores, hay limitante para compensar contra ISR de pagos provisionales?[/color] El impuesto neto a cargo del mes de diciembre sería de 7,087.86 aunque: [color=blue]¿si no se permite compensar IETU no acreditado contra pagos provisionales de ISR, habría que pagar 9,875.50 de ISR?[/color] Nota: El ISR del ejercicio disminuirá debido a que a la base gravable se le restarán aun las deducciones personales.
Tópico: FORMATO NO. 10 "EDITABLE"
Gi1berto Mensajes: 9	Foro: Fiscal Enviado: Julio 03, 2008 Asunto: Re: FORMATO NO. 10 "EDITABLE"
Gi1berto Mensajes: 9	Gracias tambien de parte mia por el formato editable.
Tópico: CEDULA PARA CALCULAR LA UTILIDAD O PERDIDA CAMBIARIA
Gi1berto Mensajes: 6	Foro: Excel Enviado: Julio 03, 2008 Asunto: Re: CEDULA PARA CALCULAR LA UTILIDAD O PERDIDA CAMBIARIA
Gi1berto Mensajes: 6	No recuerdo si ya te lo envié. ¿Puedes enviarme un mail en caso de que aun no lo tengas?
Tópico: CEDULA PARA CALCULAR LA UTILIDAD O PERDIDA CAMBIARIA
Gi1berto Mensajes: 6	Foro: Excel Enviado: Mayo 10, 2008 Asunto: Re: CEDULA PARA CALCULAR LA UTILIDAD O PERDIDA CAMBIARIA
Gi1berto Mensajes: 6	No me fué posible "subir" a descargas un archivo en excel que tal vez podria serte de ayuda. Si te parece enviarme tu correo para que te responda con el archivo mencionado. Saludos... gilberto_grupomerino@hotmail.com
Tópico: cambiar de un mes a otro
Gi1berto Mensajes: 13	Foro: Excel Enviado: Abril 15, 2008 Asunto: Re: cambiar de un mes a otro
Gi1berto Mensajes: 13	Descargando los complementos que menciona ByPaco, una opcion mas puede ser la siguiente: Columna A (por ejemplo, fila 3): Fecha de adquisicion (en formato de fecha, claro está). Columna B (misma fila 3): =FIN.MES(A3,0)+1 Con lo anterior, en B3 se toma el ultimo dia del mes de adquisición y se le adiciona un dia para indicar el primer dia del mes siguiente, evitando asi algun posible error por meses que no sean de 30 dias. Saludos...
Tópico: Precisiones de la autoridad sobre el pago del IETU
Gi1berto Mensajes: 0	Foro: Fiscal Enviado: Febrero 13, 2008 Asunto: Precisiones de la autoridad sobre el pago del IETU
Gi1berto Mensajes: 0	¿Cómo ven lo que indica en uno de sus párrafos el boletín de prensa emitido por el SAT?: " A 12 días de que inició la obligación para pagar el IETU, cientos de contribuyentes han cumplido ya con esta contribución, lo que ha representado la recaudación de varios millones de pesos." Pues por supuesto que cientos de contribuyentes lo hicieron, en caso contrario ¿cómo podrían ampararse en tiempo contra dicho (leáse literalmente) IMPUESTO. Saludos.......
Tópico: Inconsistencias en DIOT, FActura Apócrifa.
Gi1berto Mensajes: 23	Foro: Fiscal Enviado: Diciembre 20, 2007 Asunto: Re: Inconsistencias en DIOT, FActura Apócrifa.
Gi1berto Mensajes: 23	A mi tambien me llegó una invitacion indicando que corrigiera la DIOT presentada de 4 meses debido a que de 4 proveedores (uno en los 4 meses) no coincidía el RFC con el de su base de datos. Al verificar la información, efectivamente, de un proveedor se capturó erroneamente su RFC, pero estando correctos los datos de los otros 3. Las facturas de los 4 proveedores fueron pagados con cheque nominativo siendo las facturas (segun consulta en la pagina del SAT) válidas. Al intentar presentar el escrito, en el cual se anexaba copia de las facturas, cheques emitidos, asi como estados de cuenta bancarios, la respuesta del "asesor" (asi les dicen, ¿eh?) del SAT fué que precisamente la finalidad del DIOT es verificar a todos los contribuyentes y que los 3 que no coincidían con su base de datos (el del RFC incorrecto no hubo inconveniente) era porque estaban como no localizados (en ese momento verificó y de 3, uno ya había sido localizado, por lo que el problema se redujo a solo dos). La respuesta de él fué que presentara en oficialía de partes mi escrito porque debido a la no localización de los restantes, no podía recibirmelo.
Tópico: CARGA BACH DIOT COMPLETA
Gi1berto Mensajes: 19	Foro: Fiscal Enviado: Septiembre 28, 2007 Asunto: Re: CARGA BACH DIOT COMPLETA
Gi1berto Mensajes: 19	Si me incluyes por favor en tu lista de envios del archivo: gilberto_grupomerino@hotmail.com
Tópico: NUEVO SOFTWARE PARA DEV Y COMP DE IVA
Gi1berto Mensajes: 18	Foro: Fiscal Enviado: Septiembre 26, 2007 Asunto: Re: NUEVO SOFTWARE PARA DEV Y COMP DE IVA
Gi1berto Mensajes: 18	He estado presentando solicitudes de devolucion de saldos a favor de IVA y estan recibiendo la informacion generada en los diskettes anteriores. El program nuevo tampoco tiene forma de realizar carga batch. En cuanto a la información que genera, los campos tanto del programa actual como del anterior son los mismos, incluso el archivo generado por el nuevo programa, como prueba realicé la validación con el anterior y resultó sin inconsistencias. Saludos.....

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