Fiscalia

Buena noche a todos... Me surgio la siguiente duda, una PM, efectúa un anticipo a su proveedor a casi 3 dias de terminar el mes, este proveedor le entrega la mercancia y dos dias despues le envia el CFDI, el pago fue por transferencia electrónica a la cuenta del proveedor. Para efectos fiscales es deducible dicho anticipo, y que pasa con el IVA, se lo puede acreditar o hasta tener físicamente el CFDI, por lo que se tendrán que desglosar el anticipo para obtener el IVA?, A mi parecer, solo registro el cargo a anticipos, con abono a bancos?, Pero este importe es deducible para ISR en el periodo realizado. Que me aconsejan hacer... Saludos y de antemano gracias por su apoyo y tiempo

Buena tarde a todos Me surgio la siguiente duda, acabamos de tomar a un nuevo contribuyente PM, giro comercializadora de muebles de oficina, todo esta bien, pero al revisar sus libros y en especial en los asientos contables el costo de ventas lo aplica con un porcentaje es decir la empresa vende: SUMAS DE VENTA A CONTADO Y CREDITO $ 50,000 .00 para su costo de ventas aplica el 10% sobre el total vendido en contado y crédito en cada periodo quedando sus asientos así: INVENTARIOS (Costos mercancías) $ 5,0000.00 COSTO DE VENTAS $ 5,000.00 Es correcto esta aplicación que opinan, para mi punto de criterio y regla es que le indique al socio mayoritario que se el costo de ventas se debe de tomar en base a las entradas y salidas de sus compras y aplicar el valor de esos productos, optando por el método PEPS, pero su contadora que ya fallecio asi lo llevaba y desea que así sea, Ya que otro punto importante es que al final del ejercicio en dicha balanza aparece con saldo negativo en Costo de Mercancías , aunque el saldo final de Inventarios este correcto. Pues en dicho rublo maneja, Compras a contado y credito, Rebajas s/c, Costo de mercancias. Que me podrían aconsejar siento que es un buen cliente, es estable su principal cliente del esta comercializadora es VW y AUDI, con ventas en promedio al mes de $200,000 saludos

Buen dia tengan: Solicito de su apoyo a lo siguiente y compartir si algún caso semejante, ya que no me había sucedido hasta hoy. El día 09 de abril del año en curso se presento Declaración Anual de un asalariado por el portal del SAT, optando por la propuesta de la autoridad, tuvo un saldo a favor, pero hoy checando el estado de la declaración aparece como RECHAZADA, y al ver por que fue hay una opción de una pestaña INCONSISTENCIAS Y RECHAZOS y señala lo siguiente: Estimado contribuyente, El Servicio de Administración Tributaria localizo la (s) siguiente (s) inconsistencia (s): * Verifica el origen de tu saldo a favor, ya que no manifestaste deducciones personales. Para poder continuar con el proceso de devolucion se te solicita: * Presenta tu solicitud de saldo a favor en el Formato electrónico de Devoluciones a través del Portal del SAT. La falta de pago total o parcial no constituye una negativa a su devolucion ni se considera resolucion definitiva. Que me aconsejan, en su información precargada tiene un gasto de laboratorios por un examen general de orina por la cantidad de $920.00 en la opción que dice, A continuación, se muestran las facturas que el SAT tiene identificadas como posibles deducciones personales, favor de verificarlas antes de enviar tu declaración., pero la persona me comenta que la pago en efectivo, y otros gastos que le indica el SAT dice así, Estas facturas no fueron identificadas por el SAT como deducciones personales, puedes revisarlas y si cumplen con las disposiciones fiscales vigentes, clasifícalas como tales. Que me recomiendan, hacer una complementaria y aceptar la de laboratorios o por medio del formato electrónico. Saludos y gracias por el apoyo

Respecto a este utopico, hace un momento pude verificar en el portal del SAT con su CLAVE, ya que hace 4 años se suspendió, lo cual obtuve su Opinión de Cumplimiento y esto me refleja en la respuesta: *** En los controles electrónicos institucionales del Servicio de Administración Tributaria, se detectan inconsistencias, omisiones o la posible existencia de créditos fiscales firmes a su cargo, relacionados con la obligación de inscripción al Registro Federal de Contribuyentes, la presentación de declaraciones y créditos fiscales , por lo anterior se le informa que a la fecha 11 de abril de 2018, su situación fiscal no se encuentra al corriente en el cumplimiento de obligaciones.*** Las Inconsistencias detectadas son las siguientes: Identificación del Contribuyente.- El Registrado en el padrón de RFC presenta la siguiente inconsistencia: ***Situación del contribuyente e el RFC: INACTIVO Que opinan tendrá ya créditos por la omisión de impuestos, es conveniente reactivarlo y hacer sus declaraciones bimestrales estaba anteriormente en el RIF, pues no cuenta con compras ni gastos para su comprobación, pero si depositos por el uso de la terminal. Gracias espero algun comentario de apoyo y/o consejo saludos

Quet tal, contador carlos17tello , 1.- El negocio está a nombre de su esposa, y la terminal a nombre de El. 2.- La terminal recibe ademas de recargas y servicios pagos con tarjetas de debito y credito y... 3.- El que esta a nombre la terminal, no esta activo en el RFC, solo su esposa en el RIF, ella si esta activo-.... Saludos conta...

Buen dia a todos Espero que algún colega me pueda aconsejar a lo siguiente, ayer me visito una persona indicando que cuenta con una miscelánea a nombre se su esposa la cual esta en RIF, el detalle esta en que esta persona hace 4 años, lo invitaron a ofrecer Recargas y cobros de servicios con una terminal punto de venta y que si contaba con alguna cuenta bancaria para que ahí se le depositara dichos cobros, ayer recibió una carta de invitación de actualización de expediente de su cuenta por parte del banco y que si contaba con cedula fiscal si es que tenia actividad económica. Argumentado que si iba a tener algún problema con el SAT, por lo que le indique el promedio de sus ingresos en esa terminal y dice que son variados entre 15000 hasta a veces 25000, pero un promedio de 17000 cada mes, ya que muchos de sus clientes le pagan sus abarrotes con Tarjetas hasta a veces por 15 pesos, por lo tanto le explique que seria conveniente que se registre ante el SAT, que me traiga sus estados de cuenta desde que obtuvo la terminal, para que pague los impuestos correspondientes desde la obtención de esos depósitos, antes de que la autoridad se lo requiera y hasta multarlo. Pues las compras salen a nombre de su esposa. Por lo que les pido estaría bien mi argumento o algo mas que me puedan aconsejar, de antemano agradezco su tiempo prestado a este utopico,. GRACIAS.

Buena tarde a todos, Una pregunta las personas físicas pensionadas, pueden presentar su declaración anual por voluntad propia, ya que se presento una pensionada por medio del ISSSTE y desea presentar su declaración honestamente no me había tocado este tipo de casos, Si fuera afirmativo tiene que tramitar su clave verdad? De antemano gracias por su apoyo, saludos

Buen dia tengan todos... En dias pasados se dio de alta al RFC una contribuyente, de la cual todo salio en orden, se genero su CLAVE y ahora que la contribuyente desea generar un CFDI, le indica lo siguiente: 'ACCESO DENEGADO' Vi un tópico de alguien semejante y no, note alguna respuesta favorable, igual se comunico al CHAT, de los SATanicos, y comentan que dejara pasar unas 48 hrs después de su registro al RFC, pero ya pasaron mas de 5 dias y nada, Mi pregunta es la contribuyente tiene que asistir al SAT, sera necesario que se le acompañe o que ella sola vaya. O alguien tiene alguna opinión al respecto, saludos y de antemano gracias por su tiempo.

COMO PERSONA FISICA DEL REGIMEN DE INCORPORACION FISCAL MI ACTIVIDAD ES MATERIAL DE DESPERDICIOS INDUSTRIALES AL ELABORAR FACTURA PARA PERSONA MORAL DEBO RETENER EL I.V.A A CONTINUACIÓN EJEMPLIFICO MI FACTURA CONCEPTO: VENTA DE BOTELLA RECICLABLE SUBTOTAL $ 10000 I.V.A. 1600 I.V.A RETENIDO 1600 TOTAL $ 10000 ESTA ES LA CANTIDAD QUE ME PAGARÍA LA PERSONA MORAL GRACIAS POR SU APOYO.

Buen dia... Tengo la siguiente duda, un contribuyente PM, cobro con Tarjeta de Crédito una venta de ferreteria en el mes de febrero (12/02/18), solo que la secretaria se le olvido emitir un CFDI, como publico general. Al hacer su conciliación bancaria, se identifico que no hay soporte de CFDI, ya que estamos efectuando su declaración de febrero para presentarla, se le indico a un socio que se considerara como otros ingresos para su acumulacion, que me aconsejan es correcto lo que se va a hacer, o se tiene que emitir un CFDI,? De antemano gracias.. saludos

Autor	Mensaje
Tópico: Efecto fiscal por anticipo al proveedor
alvadgelis Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Mayo 02, 2018 21:29:16 Asunto: Efecto fiscal por anticipo al proveedor
alvadgelis Mensajes: 2	Buena noche a todos... Me surgio la siguiente duda, una PM, efectúa un anticipo a su proveedor a casi 3 dias de terminar el mes, este proveedor le entrega la mercancia y dos dias despues le envia el CFDI, el pago fue por transferencia electrónica a la cuenta del proveedor. Para efectos fiscales es deducible dicho anticipo, y que pasa con el IVA, se lo puede acreditar o hasta tener físicamente el CFDI, por lo que se tendrán que desglosar el anticipo para obtener el IVA?, A mi parecer, solo registro el cargo a anticipos, con abono a bancos?, Pero este importe es deducible para ISR en el periodo realizado. Que me aconsejan hacer... Saludos y de antemano gracias por su apoyo y tiempo
Tópico: APLICACIÓN DE CTO DE VENTAS PARA CTO DE MERC.
alvadgelis Mensajes: 3	Foro: Contabilidad Enviado: Abril 21, 2018 16:00:37 Asunto: APLICACIÓN DE CTO DE VENTAS PARA CTO DE MERC.
alvadgelis Mensajes: 3	Buena tarde a todos Me surgio la siguiente duda, acabamos de tomar a un nuevo contribuyente PM, giro comercializadora de muebles de oficina, todo esta bien, pero al revisar sus libros y en especial en los asientos contables el costo de ventas lo aplica con un porcentaje es decir la empresa vende: SUMAS DE VENTA A CONTADO Y CREDITO $ 50,000 .00 para su costo de ventas aplica el 10% sobre el total vendido en contado y crédito en cada periodo quedando sus asientos así: INVENTARIOS (Costos mercancías) $ 5,0000.00 COSTO DE VENTAS $ 5,000.00 Es correcto esta aplicación que opinan, para mi punto de criterio y regla es que le indique al socio mayoritario que se el costo de ventas se debe de tomar en base a las entradas y salidas de sus compras y aplicar el valor de esos productos, optando por el método PEPS, pero su contadora que ya fallecio asi lo llevaba y desea que así sea, Ya que otro punto importante es que al final del ejercicio en dicha balanza aparece con saldo negativo en Costo de Mercancías , aunque el saldo final de Inventarios este correcto. Pues en dicho rublo maneja, Compras a contado y credito, Rebajas s/c, Costo de mercancias. Que me podrían aconsejar siento que es un buen cliente, es estable su principal cliente del esta comercializadora es VW y AUDI, con ventas en promedio al mes de $200,000 saludos
Tópico: ANUAL RECHAZADA SALARIOS OPCIÓN POR FORMATO ELECTRÓNICO DE DEVOLUCIONES
alvadgelis Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Abril 19, 2018 10:45:04 Asunto: ANUAL RECHAZADA SALARIOS OPCIÓN POR FORMATO ELECTRÓNICO DE DEVOLUCIONES
alvadgelis Mensajes: 2	Buen dia tengan: Solicito de su apoyo a lo siguiente y compartir si algún caso semejante, ya que no me había sucedido hasta hoy. El día 09 de abril del año en curso se presento Declaración Anual de un asalariado por el portal del SAT, optando por la propuesta de la autoridad, tuvo un saldo a favor, pero hoy checando el estado de la declaración aparece como RECHAZADA, y al ver por que fue hay una opción de una pestaña INCONSISTENCIAS Y RECHAZOS y señala lo siguiente: Estimado contribuyente, El Servicio de Administración Tributaria localizo la (s) siguiente (s) inconsistencia (s): * Verifica el origen de tu saldo a favor, ya que no manifestaste deducciones personales. Para poder continuar con el proceso de devolucion se te solicita: * Presenta tu solicitud de saldo a favor en el Formato electrónico de Devoluciones a través del Portal del SAT. La falta de pago total o parcial no constituye una negativa a su devolucion ni se considera resolucion definitiva. Que me aconsejan, en su información precargada tiene un gasto de laboratorios por un examen general de orina por la cantidad de $920.00 en la opción que dice, A continuación, se muestran las facturas que el SAT tiene identificadas como posibles deducciones personales, favor de verificarlas antes de enviar tu declaración., pero la persona me comenta que la pago en efectivo, y otros gastos que le indica el SAT dice así, Estas facturas no fueron identificadas por el SAT como deducciones personales, puedes revisarlas y si cumplen con las disposiciones fiscales vigentes, clasifícalas como tales. Que me recomiendan, hacer una complementaria y aceptar la de laboratorios o por medio del formato electrónico. Saludos y gracias por el apoyo
Tópico: Actualización expediente bancos Impuestos a pagar?
alvadgelis Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Abril 11, 2018 15:37:17 Asunto: Re: Actualización expediente bancos Impuestos a pagar?
alvadgelis Mensajes: 4	Respecto a este utopico, hace un momento pude verificar en el portal del SAT con su CLAVE, ya que hace 4 años se suspendió, lo cual obtuve su Opinión de Cumplimiento y esto me refleja en la respuesta: * En los controles electrónicos institucionales del Servicio de Administración Tributaria, se detectan inconsistencias, omisiones o la posible existencia de créditos fiscales firmes a su cargo, relacionados con la obligación de inscripción al Registro Federal de Contribuyentes, la presentación de declaraciones y créditos fiscales , por lo anterior se le informa que a la fecha 11 de abril de 2018, su situación fiscal no se encuentra al corriente en el cumplimiento de obligaciones.* Las Inconsistencias detectadas son las siguientes: Identificación del Contribuyente.- El Registrado en el padrón de RFC presenta la siguiente inconsistencia: ***Situación del contribuyente e el RFC: INACTIVO Que opinan tendrá ya créditos por la omisión de impuestos, es conveniente reactivarlo y hacer sus declaraciones bimestrales estaba anteriormente en el RIF, pues no cuenta con compras ni gastos para su comprobación, pero si depositos por el uso de la terminal. Gracias espero algun comentario de apoyo y/o consejo saludos
Tópico: Actualización expediente bancos Impuestos a pagar?
alvadgelis Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Abril 11, 2018 12:45:23 Asunto: Re: Actualización expediente bancos Impuestos a pagar?
alvadgelis Mensajes: 4	Quet tal, contador carlos17tello , 1.- El negocio está a nombre de su esposa, y la terminal a nombre de El. 2.- La terminal recibe ademas de recargas y servicios pagos con tarjetas de debito y credito y... 3.- El que esta a nombre la terminal, no esta activo en el RFC, solo su esposa en el RIF, ella si esta activo-.... Saludos conta...
Tópico: Actualización expediente bancos Impuestos a pagar?
alvadgelis Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Abril 11, 2018 10:58:10 Asunto: Actualización expediente bancos Impuestos a pagar?
alvadgelis Mensajes: 4	Buen dia a todos Espero que algún colega me pueda aconsejar a lo siguiente, ayer me visito una persona indicando que cuenta con una miscelánea a nombre se su esposa la cual esta en RIF, el detalle esta en que esta persona hace 4 años, lo invitaron a ofrecer Recargas y cobros de servicios con una terminal punto de venta y que si contaba con alguna cuenta bancaria para que ahí se le depositara dichos cobros, ayer recibió una carta de invitación de actualización de expediente de su cuenta por parte del banco y que si contaba con cedula fiscal si es que tenia actividad económica. Argumentado que si iba a tener algún problema con el SAT, por lo que le indique el promedio de sus ingresos en esa terminal y dice que son variados entre 15000 hasta a veces 25000, pero un promedio de 17000 cada mes, ya que muchos de sus clientes le pagan sus abarrotes con Tarjetas hasta a veces por 15 pesos, por lo tanto le explique que seria conveniente que se registre ante el SAT, que me traiga sus estados de cuenta desde que obtuvo la terminal, para que pague los impuestos correspondientes desde la obtención de esos depósitos, antes de que la autoridad se lo requiera y hasta multarlo. Pues las compras salen a nombre de su esposa. Por lo que les pido estaría bien mi argumento o algo mas que me puedan aconsejar, de antemano agradezco su tiempo prestado a este utopico,. GRACIAS.
Tópico: DECLARACIÓN ANUAL PENSIONADOS
alvadgelis Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Abril 04, 2018 12:06:11 Asunto: DECLARACIÓN ANUAL PENSIONADOS
alvadgelis Mensajes: 2	Buena tarde a todos, Una pregunta las personas físicas pensionadas, pueden presentar su declaración anual por voluntad propia, ya que se presento una pensionada por medio del ISSSTE y desea presentar su declaración honestamente no me había tocado este tipo de casos, Si fuera afirmativo tiene que tramitar su clave verdad? De antemano gracias por su apoyo, saludos
Tópico: ACCESO DENEGADO CFDI PORTAL SAT GRATUITO
alvadgelis Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 12, 2018 10:54:14 Asunto: ACCESO DENEGADO CFDI PORTAL SAT GRATUITO
alvadgelis Mensajes: 2	Buen dia tengan todos... En dias pasados se dio de alta al RFC una contribuyente, de la cual todo salio en orden, se genero su CLAVE y ahora que la contribuyente desea generar un CFDI, le indica lo siguiente: 'ACCESO DENEGADO' Vi un tópico de alguien semejante y no, note alguna respuesta favorable, igual se comunico al CHAT, de los SATanicos, y comentan que dejara pasar unas 48 hrs después de su registro al RFC, pero ya pasaron mas de 5 dias y nada, Mi pregunta es la contribuyente tiene que asistir al SAT, sera necesario que se le acompañe o que ella sola vaya. O alguien tiene alguna opinión al respecto, saludos y de antemano gracias por su tiempo.
Tópico: retencion de I.V.A . DE PF A PM POR DESPERDICIOS
alvadgelis Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 07, 2018 19:44:51 Asunto: retencion de I.V.A . DE PF A PM POR DESPERDICIOS
alvadgelis Mensajes: 2	COMO PERSONA FISICA DEL REGIMEN DE INCORPORACION FISCAL MI ACTIVIDAD ES MATERIAL DE DESPERDICIOS INDUSTRIALES AL ELABORAR FACTURA PARA PERSONA MORAL DEBO RETENER EL I.V.A A CONTINUACIÓN EJEMPLIFICO MI FACTURA CONCEPTO: VENTA DE BOTELLA RECICLABLE SUBTOTAL $ 10000 I.V.A. 1600 I.V.A RETENIDO 1600 TOTAL $ 10000 ESTA ES LA CANTIDAD QUE ME PAGARÍA LA PERSONA MORAL GRACIAS POR SU APOYO.
Tópico: Deposito no identificado para CFDI
alvadgelis Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 05, 2018 11:11:09 Asunto: Deposito no identificado para CFDI
alvadgelis Mensajes: 3	Buen dia... Tengo la siguiente duda, un contribuyente PM, cobro con Tarjeta de Crédito una venta de ferreteria en el mes de febrero (12/02/18), solo que la secretaria se le olvido emitir un CFDI, como publico general. Al hacer su conciliación bancaria, se identifico que no hay soporte de CFDI, ya que estamos efectuando su declaración de febrero para presentarla, se le indico a un socio que se considerara como otros ingresos para su acumulacion, que me aconsejan es correcto lo que se va a hacer, o se tiene que emitir un CFDI,? De antemano gracias.. saludos

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