Fiscalia

Buena noche, conforme al decreto por el que se otorga un estímulo fiscal en materia de Deducción Inmediata de Bienes Nuevos de Activo Fijo para las Micro y Pequeñas Empresas. Una PM, desea optar por esta opción, en este caso la adquisición de un equipo de computo, adquirida en el mes de abril, hasta aquí no le veo problema alguno, la cuestión que se tiene es lo siguiente, La PM, es micro empresa, y lo atiende un socio y uno de sus hijos para la comercialización de pinturas, sus ingresos anuales del año anterior llegaron apenas a un millón de pesos, por lo que estaría cubriendo este requisito, pero la duda esta en el proemio del decreto (CONSIDERANDO), segundo apartado, donde señala lo siguiente: 'Que resulta necesario dar continuidad y, en consecuencia, fomentar el mejoramiento de la competitividad de este tipo de empresas, por lo que el Ejecutivo Federal a mi cargo estima conveniente mantener los beneficios fiscales que les han sido otorgados, como es el caso de la deducción inmediata;' Tercer párrafo...... Que al tratarse de empresas que en nuestro país generan 7 de cada 10 puestos de trabajo de acuerdo con cifras proporcionadas por los Censos Económicos que publica el Instituto Nacional de Estadística y Geografía, se estima conveniente que las citadas empresas apliquen los porcentajes de deducción previstos en el presente Decreto, a efecto de garantizar la continuidad de las actividades de las mismas en un entorno competitivo a través de una mayor flexibilidad en su esquema tributario Es aquí donde me surge la duda, si al considerar esta facilidad, mi cliente realmente no genera empleos, de alguna manera el SAT, se daría cuenta al verificar sus deducciones que no cuenta con nomina, por lo que podría en un momento dado, indicarnos que no cumple con ese apartado, estoy un poco confuso, tal vez no tenga nada que ver con esto pero a veces los criterios son distintos y uno actúa de buena fe. Por otro lado si se opta por esta facilidad, el porcentaje para 2016 para computo es del 96%, dicho resultado seria aplicativo en una sola exhibion en el periodo a deducir o mes a mes durante el ejercicio ya que tambien habla de actualizar conforme a los INPC, pero dicho activo se adquirio en abril del presente año. Que opinan y me aconsejan, saludos y buena noche

Buena tarde a todos Algún colega que me asesore sobre como efectuar correctamente el registro de CFDI por ingreso, el mes de enero quedaron pendientes CFDI (clientes) opte por la opción 'NO COBRADO', hasta aqui todo bien, pero para pasar el segundo periodo (febrero), me aparecen dos tablas, en el apartado de 'detalle de ingresos'. La primera tabla aparecen los CFDI, que expedí a contado, pero en la siguiente tabla, debajo de esta me aparecen los CFDI, pendientes de meses anteriores, es aquí donde me surgió la siguiente duda, por ejemplo x CFDI, me la pagan en este mes (febrero), que quedo pendiente de cobro en el mes de enero, en la pestaña de CLASIFICACIÓN, solo me da las opciones de COBRADO PARCIAL, NO COBRADO, NO CONSIDERAR Y REMANENTE, mas no la opción de COBRADO, me comunique con los del Sat y me indican que tengo que optar por la opción de AGREGAR INGRESO y optar por la opción de COBRADO. Y la que esta debajo de la primera tabla, dicho CFDI, deberé de clarificarla en la opción de NO CONSIDERAR, si lo efectuó así, obviamente me coincide los ingresos, pero entonces que pasa con esa relación que nos despliega como pendientes, ahora bien, podría haber algún problema de duplicidad o cancelación de la misma, que opinan, alguien ya trabajo de esa manera o algún consejo. de antemano muchas gracias por su tiempo al tema saludos

Buen día a todos. Estoy utilizando la herramienta 'MI CONTABILIDAD', de una PM, ya que opto por la acumulación de ingresos, pero me a surgido la duda siguiente esperando me puedan asesorar, por favor con lo siguiente: Las compras como los gastos que quedan pendientes de pago (crédito), por el mes de enero para febrero, en la herramienta de 'DETALLE DE INGRESOS Y GASTOS'. bajo las columnas nos despliega las siguientes opciones: 'DEDUCCIÓN': 'Sin selección', 'Total', 'Parcial', 'No deducible' y 'No considerar' 'TIPO DE GASTO': 'Sin selección' , 'Gasto General', 'Adquisición de Mercancías' e 'Inversiones' y 'CLASIFICACIÓN': 'Pagado', 'Pagado Parcial' y 'No Pagado', cual es la opción correcta que debo de seleccionar para las erogaciones pendientes de pagar, pues me comentan los asesores del SAT, que para tanto las compras como los gastos a crédito, deberé de optar en la columna DEDUCCIÓN, la opción de 'Total', posterior en la columna el 'Tipo de gasto, debo de optar por la opción NO PAGADO. Quedando pendiente para el siguiente periodo, estaría en lo correcto? Y que pasa con los anticipos a proveedores, tengo que 'agregarlos' aunque no me han dado el CFDI, y se deberá de considerar el IVA que me trasladan? que opinan.... saludos y gracias

Gracias LIc. Arturo, por compartir su información, me cayo como anillo al dedo... saludos

FISCIVAN11, agradezco su consejo, lo tomare en cuenta, saludos

Buena tarde a todos... Estoy cerrando el ejercicio de una PM para efectuar su declaración anual, y al observar sus balanzas de comprobación, especialmente en la cuenta de Resultados de ejercicios anteriores, tiene dos sub-cuentas: 3300-001-000 Perdidas acumuladas a 2015 -55000 3300-002-000 Resultado del ejercicio 2015 38520 Me comentan los socios, que su anterior administrador les indico que ambos resultados se obtuvieron, al cierre del ejercicio de 2015, quedando así registrados. Por lo tanto les indique que lo conveniente seria disminuir su resultado del ejercicio la perdida acumulada, es decir a los 38520 (-) 55000, tendrían todavía una perdida acumulada de 16750, para poderlos disminuir en ISR anual, pues prácticamente tienen utilidad antes de impuestos para su ejercicio fiscal de 2016. Ahora bien, si es que estoy en lo correcto, se tiene que levantar una acta de asamblea de los socios, donde se exprese aboserver dicho resultado, o tendrá que ser protocolizado ante notario publico, ademas se tendrá que informarle al SAT, para efectuar los ajustes en sus registros contables que tendrán ser posterior al periodo de junio. de 2016 Que opinan,,,,, de antemano agradezco mucho su apoyo a este utópico.

Que tal, Jasa.. Solo dos preguntas?: * Efectuó gastos por utilizar el equipo, (gasolina, mtto, etc), están registrados en su contabilidad? * Al realizar la venta del equipo, dicho ingreso fue depositado en bancos o en efectivo?. Realmente podría ser complicado pero todo depende de lo que te pregunto, por que la podrías dar de alta en activo y presentar una anual complementaria, y podrías expedir un CFDI a X cliente como venta de activo con su respectiva ganancia. Ademas te invito a que le des un repaso al Art. 37 de la LISR, para el procedimiento de baja del bien, aclaro siempre y cuando se hayan registrado gastos por el bien, por que si no no son deducibles ok. saludos

LuminOso... Me queda mas claro tu comentario, creo que por el momento lo correcto seria, cancelar anticipo de clientes vs acreedores diversos..... Posteriormente cuando se considere la devolucion cancelare dichos acreedores diversos.... Agradezco su atención...

Gracias contas.... El detalle está, en lo siguiente y surgen mas dudas, efectivamente me comenta la PM, que le comento a su cliente que habían recibido un deposito vía transferencia, para ese entonces el área de contraloria de su cliente le informo que no sabían por que se había realizado ese deposito, que lo iban a rastrear, pues al parecer la persona que estaba a cargo de las cuentas de la empresa, dejo de asistir y desconocían dicho movimiento, por lo que la PM, les indico que lo hiba considerar como un anticipo para las siguientes compras, cosa que no fue asi, ya que cada compra las efectuaron conforme a lo facturado (CFDI), y pues como se comentaba nunca se aclaro, entonces en base a sus amables opiniones y al articulo 17 de la LISR, lo considerare como un ingreso acumulable, pero he aquí mi gran duda... Se lo considero como Ingreso para la declaración anual, deben expedir un CFDI, sera valida la fecha de timbrado es decir en el mes de abril, y por obvias razones conforme al articulo 1o. B de la LIVA, se desglosara dicho impuesto. por lo que se tendrá que efectuar declaraciones complementarias de IVA. Que opinan al respecto contas......... Saludos y nuevamente de antemano gracias

Buena tarde a todos.... Pido de su apoyo a lo siguiente, al hacer el cierre de una PM, para presentar su declaración anual, y haciendo los ajustes se detecto que en el mes de junio se recibió un deposito de un cliente de esta PM, que según por error este cliente le hizo este deposito vía transferencia. La PM le indico al cliente que había recibido, dicho deposito sin solicitar compra alguna o como anticipo, por lo que dicho cliente les indico que lo iban a identificar. Pero como se darán cuenta hasta la fecha del presente utópico su cliente de la PM, no le a aclarado nada, por lo que tengo las siguientes dudas, *** El registro contable que se realizo el día del deposito fue: CARGO Bancos ABONO Anticipo de clientes Por lo tanto se tendrá de acumular a los ingresos nominales? (como se haría la cancelación: Cargo a --Anticipo a clientes--, con Abono a ventas, y se tendrá que aplicar el IVA correspondiente, para el cierre del ejercicio, pero se aplicaría para efectos fiscales para el ejercicio 2017. Ó se le envía una nota de crédito con fecha de los corrientes. Ó se queda como --Anticipo de clientes-- VS --Deudores Diversos-- Que opinan, por favor, De antemano agradezco su tiempo valioso para apoyar esta duda. Saludos

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Tópico: DEDUCCIÓN INMEDIATA DE INVERSIONES (DECRETO) PARA 2017 Y 2018
alvadgelis Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Mayo 24, 2017 21:10:29 Asunto: DEDUCCIÓN INMEDIATA DE INVERSIONES (DECRETO) PARA 2017 Y 2018
alvadgelis Mensajes: 2	Buena noche, conforme al decreto por el que se otorga un estímulo fiscal en materia de Deducción Inmediata de Bienes Nuevos de Activo Fijo para las Micro y Pequeñas Empresas. Una PM, desea optar por esta opción, en este caso la adquisición de un equipo de computo, adquirida en el mes de abril, hasta aquí no le veo problema alguno, la cuestión que se tiene es lo siguiente, La PM, es micro empresa, y lo atiende un socio y uno de sus hijos para la comercialización de pinturas, sus ingresos anuales del año anterior llegaron apenas a un millón de pesos, por lo que estaría cubriendo este requisito, pero la duda esta en el proemio del decreto (CONSIDERANDO), segundo apartado, donde señala lo siguiente: 'Que resulta necesario dar continuidad y, en consecuencia, fomentar el mejoramiento de la competitividad de este tipo de empresas, por lo que el Ejecutivo Federal a mi cargo estima conveniente mantener los beneficios fiscales que les han sido otorgados, como es el caso de la deducción inmediata;' Tercer párrafo...... Que al tratarse de empresas que en nuestro país generan 7 de cada 10 puestos de trabajo de acuerdo con cifras proporcionadas por los Censos Económicos que publica el Instituto Nacional de Estadística y Geografía, se estima conveniente que las citadas empresas apliquen los porcentajes de deducción previstos en el presente Decreto, a efecto de garantizar la continuidad de las actividades de las mismas en un entorno competitivo a través de una mayor flexibilidad en su esquema tributario Es aquí donde me surge la duda, si al considerar esta facilidad, mi cliente realmente no genera empleos, de alguna manera el SAT, se daría cuenta al verificar sus deducciones que no cuenta con nomina, por lo que podría en un momento dado, indicarnos que no cumple con ese apartado, estoy un poco confuso, tal vez no tenga nada que ver con esto pero a veces los criterios son distintos y uno actúa de buena fe. Por otro lado si se opta por esta facilidad, el porcentaje para 2016 para computo es del 96%, dicho resultado seria aplicativo en una sola exhibion en el periodo a deducir o mes a mes durante el ejercicio ya que tambien habla de actualizar conforme a los INPC, pero dicho activo se adquirio en abril del presente año. Que opinan y me aconsejan, saludos y buena noche
Tópico: OPCION ACUMULACION DE INGRESOS CFDI PENDIENTES DE COBRO PERIODO ANTERIOR
alvadgelis Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Mayo 24, 2017 12:43:26 Asunto: OPCION ACUMULACION DE INGRESOS CFDI PENDIENTES DE COBRO PERIODO ANTERIOR
alvadgelis Mensajes: 2	Buena tarde a todos Algún colega que me asesore sobre como efectuar correctamente el registro de CFDI por ingreso, el mes de enero quedaron pendientes CFDI (clientes) opte por la opción 'NO COBRADO', hasta aqui todo bien, pero para pasar el segundo periodo (febrero), me aparecen dos tablas, en el apartado de 'detalle de ingresos'. La primera tabla aparecen los CFDI, que expedí a contado, pero en la siguiente tabla, debajo de esta me aparecen los CFDI, pendientes de meses anteriores, es aquí donde me surgió la siguiente duda, por ejemplo x CFDI, me la pagan en este mes (febrero), que quedo pendiente de cobro en el mes de enero, en la pestaña de CLASIFICACIÓN, solo me da las opciones de COBRADO PARCIAL, NO COBRADO, NO CONSIDERAR Y REMANENTE, mas no la opción de COBRADO, me comunique con los del Sat y me indican que tengo que optar por la opción de AGREGAR INGRESO y optar por la opción de COBRADO. Y la que esta debajo de la primera tabla, dicho CFDI, deberé de clarificarla en la opción de NO CONSIDERAR, si lo efectuó así, obviamente me coincide los ingresos, pero entonces que pasa con esa relación que nos despliega como pendientes, ahora bien, podría haber algún problema de duplicidad o cancelación de la misma, que opinan, alguien ya trabajo de esa manera o algún consejo. de antemano muchas gracias por su tiempo al tema saludos
Tópico: OPCIÓN ACUMULACIÓN DE INGRESOS PM, EROGACIONES A CREDITO Y ANTICIPOS A PROV.
alvadgelis Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Mayo 16, 2017 11:08:21 Asunto: OPCIÓN ACUMULACIÓN DE INGRESOS PM, EROGACIONES A CREDITO Y ANTICIPOS A PROV.
alvadgelis Mensajes: 2	Buen día a todos. Estoy utilizando la herramienta 'MI CONTABILIDAD', de una PM, ya que opto por la acumulación de ingresos, pero me a surgido la duda siguiente esperando me puedan asesorar, por favor con lo siguiente: Las compras como los gastos que quedan pendientes de pago (crédito), por el mes de enero para febrero, en la herramienta de 'DETALLE DE INGRESOS Y GASTOS'. bajo las columnas nos despliega las siguientes opciones: 'DEDUCCIÓN': 'Sin selección', 'Total', 'Parcial', 'No deducible' y 'No considerar' 'TIPO DE GASTO': 'Sin selección' , 'Gasto General', 'Adquisición de Mercancías' e 'Inversiones' y 'CLASIFICACIÓN': 'Pagado', 'Pagado Parcial' y 'No Pagado', cual es la opción correcta que debo de seleccionar para las erogaciones pendientes de pagar, pues me comentan los asesores del SAT, que para tanto las compras como los gastos a crédito, deberé de optar en la columna DEDUCCIÓN, la opción de 'Total', posterior en la columna el 'Tipo de gasto, debo de optar por la opción NO PAGADO. Quedando pendiente para el siguiente periodo, estaría en lo correcto? Y que pasa con los anticipos a proveedores, tengo que 'agregarlos' aunque no me han dado el CFDI, y se deberá de considerar el IVA que me trasladan? que opinan.... saludos y gracias
Tópico: SAT da a conocer facilidades en materia de factura electrónica
alvadgelis Mensajes: 6	Foro: Fiscal Enviado: Mayo 16, 2017 10:32:45 Asunto: Re: SAT da a conocer facilidades en materia de factura electrónica
alvadgelis Mensajes: 6	Gracias LIc. Arturo, por compartir su información, me cayo como anillo al dedo... saludos
Tópico: DISMINUCIÓN DE PERD. ACUM. VS UTILIDAD DE RES. DE EJER ANTERIOR
alvadgelis Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Mayo 12, 2017 09:07:01 Asunto: Re: DISMINUCIÓN DE PERD. ACUM. VS UTILIDAD DE RES. DE EJER ANTERIOR
alvadgelis Mensajes: 4	FISCIVAN11, agradezco su consejo, lo tomare en cuenta, saludos
Tópico: DISMINUCIÓN DE PERD. ACUM. VS UTILIDAD DE RES. DE EJER ANTERIOR
alvadgelis Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Mayo 09, 2017 19:50:27 Asunto: DISMINUCIÓN DE PERD. ACUM. VS UTILIDAD DE RES. DE EJER ANTERIOR
alvadgelis Mensajes: 4	Buena tarde a todos... Estoy cerrando el ejercicio de una PM para efectuar su declaración anual, y al observar sus balanzas de comprobación, especialmente en la cuenta de Resultados de ejercicios anteriores, tiene dos sub-cuentas: 3300-001-000 Perdidas acumuladas a 2015 -55000 3300-002-000 Resultado del ejercicio 2015 38520 Me comentan los socios, que su anterior administrador les indico que ambos resultados se obtuvieron, al cierre del ejercicio de 2015, quedando así registrados. Por lo tanto les indique que lo conveniente seria disminuir su resultado del ejercicio la perdida acumulada, es decir a los 38520 (-) 55000, tendrían todavía una perdida acumulada de 16750, para poderlos disminuir en ISR anual, pues prácticamente tienen utilidad antes de impuestos para su ejercicio fiscal de 2016. Ahora bien, si es que estoy en lo correcto, se tiene que levantar una acta de asamblea de los socios, donde se exprese aboserver dicho resultado, o tendrá que ser protocolizado ante notario publico, ademas se tendrá que informarle al SAT, para efectuar los ajustes en sus registros contables que tendrán ser posterior al periodo de junio. de 2016 Que opinan,,,,, de antemano agradezco mucho su apoyo a este utópico.
Tópico: venta de auto sin factura y sin estar en el activo empresa persona moral
alvadgelis Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Mayo 08, 2017 21:52:08 Asunto: Re: venta de auto sin factura y sin estar en el activo empresa persona moral
alvadgelis Mensajes: 2	Que tal, Jasa.. Solo dos preguntas?: * Efectuó gastos por utilizar el equipo, (gasolina, mtto, etc), están registrados en su contabilidad? * Al realizar la venta del equipo, dicho ingreso fue depositado en bancos o en efectivo?. Realmente podría ser complicado pero todo depende de lo que te pregunto, por que la podrías dar de alta en activo y presentar una anual complementaria, y podrías expedir un CFDI a X cliente como venta de activo con su respectiva ganancia. Ademas te invito a que le des un repaso al Art. 37 de la LISR, para el procedimiento de baja del bien, aclaro siempre y cuando se hayan registrado gastos por el bien, por que si no no son deducibles ok. saludos
Tópico: ANTICIPO DE CLIENTE NO SE FACTURO AL CIERRE DEL EJERCICIO
alvadgelis Mensajes: 7	Foro: Fiscal Enviado: Abril 29, 2017 20:14:15 Asunto: Re: ANTICIPO DE CLIENTE NO SE FACTURO AL CIERRE DEL EJERCICIO
alvadgelis Mensajes: 7	LuminOso... Me queda mas claro tu comentario, creo que por el momento lo correcto seria, cancelar anticipo de clientes vs acreedores diversos..... Posteriormente cuando se considere la devolucion cancelare dichos acreedores diversos.... Agradezco su atención...
Tópico: ANTICIPO DE CLIENTE NO SE FACTURO AL CIERRE DEL EJERCICIO
alvadgelis Mensajes: 7	Foro: Fiscal Enviado: Abril 29, 2017 17:40:32 Asunto: Re: ANTICIPO DE CLIENTE NO SE FACTURO AL CIERRE DEL EJERCICIO
alvadgelis Mensajes: 7	Gracias contas.... El detalle está, en lo siguiente y surgen mas dudas, efectivamente me comenta la PM, que le comento a su cliente que habían recibido un deposito vía transferencia, para ese entonces el área de contraloria de su cliente le informo que no sabían por que se había realizado ese deposito, que lo iban a rastrear, pues al parecer la persona que estaba a cargo de las cuentas de la empresa, dejo de asistir y desconocían dicho movimiento, por lo que la PM, les indico que lo hiba considerar como un anticipo para las siguientes compras, cosa que no fue asi, ya que cada compra las efectuaron conforme a lo facturado (CFDI), y pues como se comentaba nunca se aclaro, entonces en base a sus amables opiniones y al articulo 17 de la LISR, lo considerare como un ingreso acumulable, pero he aquí mi gran duda... Se lo considero como Ingreso para la declaración anual, deben expedir un CFDI, sera valida la fecha de timbrado es decir en el mes de abril, y por obvias razones conforme al articulo 1o. B de la LIVA, se desglosara dicho impuesto. por lo que se tendrá que efectuar declaraciones complementarias de IVA. Que opinan al respecto contas......... Saludos y nuevamente de antemano gracias
Tópico: ANTICIPO DE CLIENTE NO SE FACTURO AL CIERRE DEL EJERCICIO
alvadgelis Mensajes: 7	Foro: Fiscal Enviado: Abril 25, 2017 18:24:59 Asunto: ANTICIPO DE CLIENTE NO SE FACTURO AL CIERRE DEL EJERCICIO
alvadgelis Mensajes: 7	Buena tarde a todos.... Pido de su apoyo a lo siguiente, al hacer el cierre de una PM, para presentar su declaración anual, y haciendo los ajustes se detecto que en el mes de junio se recibió un deposito de un cliente de esta PM, que según por error este cliente le hizo este deposito vía transferencia. La PM le indico al cliente que había recibido, dicho deposito sin solicitar compra alguna o como anticipo, por lo que dicho cliente les indico que lo iban a identificar. Pero como se darán cuenta hasta la fecha del presente utópico su cliente de la PM, no le a aclarado nada, por lo que tengo las siguientes dudas, *** El registro contable que se realizo el día del deposito fue: CARGO Bancos ABONO Anticipo de clientes Por lo tanto se tendrá de acumular a los ingresos nominales? (como se haría la cancelación: Cargo a --Anticipo a clientes--, con Abono a ventas, y se tendrá que aplicar el IVA correspondiente, para el cierre del ejercicio, pero se aplicaría para efectos fiscales para el ejercicio 2017. Ó se le envía una nota de crédito con fecha de los corrientes. Ó se queda como --Anticipo de clientes-- VS --Deudores Diversos-- Que opinan, por favor, De antemano agradezco su tiempo valioso para apoyar esta duda. Saludos

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