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Buena tarde a todos Espero y me puedan apoyar con lo siguiente, resulta que tengo un cliente que compra a credito hasta aquí todo va bien, el detalle esta que el desea pagarle a su proveedor antes de lo acordado, es decir el proveedor le da 30 días para pagar, pero el lo paga a veces máximo en 22 días antes de vencimiento de la factura es una PM y le entregan la factura y la mercancía, lo cual lo paga por medio de cheque o transferencia pero el proveedor le indica que tiene una rebaja el dia de pago por la compra hecha. Pero aquí surge mi duda, dicho proveedor le dice la cantidad rebajada y que posteriormente le entregara una nota de crédito pero casi un mes después o el mes completo , por lo que en registro contable me entra la duda por el IVA que ya se pago, quedando de la siguiente manera mis asientos contables compras a crédito Inventarios------------------ $10000 IVA x Acreditar------------------------$ 1600 Proveedores------------------------$11600 paga antes de lo debido y el proveedor le dice que tiene una rebaja sobre su compra que hizo por $1000, pero no le entrega nota de crédito sobre esta rebaja, por lo que mi asiento seria así Proveedores-----------------------$10600.00 IVA Acreditable-------------------$ 1462.00 -------------------- Bancos-------------------------$10600 -------------------- IVA x Acreditar---------------$ 1462. un mes después le envía por correo la nota de credito y mi asiento lo realizo así Proveedores--------------------$1000 ---------------------- Inventarios-------------------$862.07 ----------------------(rebaja sobre compra) ---------------------- IVA por acreditar------------$137.93 y hasta aquí cancelo el proveedor anexando su nota de crédito, ya que tambien estaria jugando para efectos de ajuste anual de inflación, espero que me puedan aclarar si estoy en lo correcto, de antemano un saludo y agradecimiento por su comprensión.

[b]constancia de operaciones consignadas en escritura publica de enajenación de bienes[/b]Que tal, buena noche a todos Espero y me puedan aclarar con la siguiente duda: Acabo de tomar a un contribuyente para llevar su contabilidad y revisando su situación fiscal en la pagina del SAT dicho cliente tiene dos actividades comerciales. Para la obtención de ingresos tiene un 80% por la actividad de venta de casa habitación y un 20% por autotransporte (Servicio colectivo), el detalle esta en lo siguiente, el compra un terreno, sobre el construye una casa habitación y la vende su principal cliente es el infonavit le pagan con por medio de transferencia y su comprobante de venta según el es la constancia de [u[b]]operaciones consignadas en escritura publica de enajenación de bienes[/b][/u], que le entrega el notario, en dicha constancia viene la operación de venta y el entero de ISR que se efectúa a la Federación y el total del ISR enterado, todo esto por copropiedad y no le dan escritura ya que me indica mi cliente que el notario solo le entrega dicha constancia y que la la escritura se la entrega directamente al Infonavit. Por lo tanto para su declaración mensual lo que hago es solo calcularle sobre los ingresos de autotransporte, pues en dichas constancias que le entrega su notario, ya pagó dicho impuesto por la enajenación de la casa, ya que aparte de sus gastos aparte por el de transporte también me entrega documentación por la compra de material de construcción, cosa que no se los considero, va que no tengo tampoco escritura por la compra del terreno, para su comprobación como inversión para la futura venta de la casa por eso me surge la duda, espero y me haya comprendido al respecto para acumularle sus ingresos o no!. Saludos y de antemano agradezco su atencion prestada a este topico.

Hola.... Buenas noche, excelentes aportaciones y respecto al tema recomiendale una aplicación de recepción de pagos con TC en la que puede acceder desde su cel. en Walmart la venden se llama CLIP, vale 580.00, o busca la pagina de internet como CLIP y ahi te despejaras del dolor de cabeza y reúne los requisitos del SAT, cualquier medico tiene un buen equipo de celular y le convendría hasta para nosotros como contadores ok Saludos

Muy certera su consejo y opinión y lo se q hay q hechar mucha pestaña desafortunadamente ya no pude titularme como contador solo soy pasante pero tengo algo de experencia contable estuve trabajando para bancos y ahora q estoy formando un despacho contable me cuesta retomar la contabilidad fui auditor del SAT pero voy a tomar su ejemplo para sobresalir ante los cambios y ser un grano de arena para el cambio de mi país y de mi familia agradezco su atención contador

Exelente aportacion clara Contador Enrique, realmente desconocía el fondo de los hechos cuando el contribuyente omite el pago de las cuotas, mientras la autoridad no lo detecte se puede solventar la cancelación de multa y gastos, pero aquí se incurrió y ni modo de antemano gracias por el apoyo. saludos

Buena noche contadores Quisiera pedirles de su apoyo a lo siguiente; el día 29 de agosto se notifico a un contribuyente patrón, por la omisión de pago de cuotas patronales del periodo de julio del año en curso previo citatorio dia anterior, y hasta aquí estoy de acuerdo, pero hoy me presente en la subdelegación para el pago de la multa y cuotas, pero solo se pudo pagar la multa con 20% de descuento por cumplir antes de los 15 días según lo señalado en el acta, segun mi calculo el día de vencimiento es el 22 de septiembre, ''pero hoy mismo a las 17:14 se presento un ejecutor para verificar el pago realizado de las cuotas y multas cosa que se le explico q por cuestión de tiempo y $$, las cuotas las pagaremos mañana, a lo cual nos indico que por no haber cumplido tendremos que pagar los gastos de ejecución por la cantidad de $380.00, indicandole que aun tenia tiempo de presentar el pago pues así lo señala el acta del crédito que son quince días a partir de la notificación indicándonos que eso era ajeno pues no he cumplido con el pago la cual me dejo citatorio. 1.- CREO Q TENGO DERECHO DE PAGAR A MAS TARDAR DENTRO DE LOS QUINCE DÍAS LAS CUOTAS Y MULTA NO? PUES YA FUI REQUERIDO POR LA AUTORIDAD 2.- BAJO QUE FUNDAMENTO ME TIENE QUE COBRAR LOS GASTOS DE EJECUCIÓN, PUES NO VIENE SEÑALADO EN EL ACTA DE DETERMINACION DEL CREDITO Y MULTA No sera que se les paso anexarlo en el acta Espero su valiosa aportación y agradezco de antemano su valioso tiempo al tópico saludos

Gracias Conta Allende, solo otra duda un caso semejante a este tópico, pero el emisor de la factura la cancela dos meses después de su expedición, seria el mismo procedimiento? saludos y gracias

Buena noche contas... Me pueden apoyar con lo siguiente tengo un contribuyente PM comercializadora, en el mes de enero expidió un CFDI a crédito entregando la mercancía al cliente, desafortunadamente en el mes de enero este cliente ya no quiso la mercancía y obviamente no hizo pago alguno, por lo que el administrador realizo la cancelación del CFDI y recibiendo la mercancía en buen estado. Mi duda es se debió realizar una nota de crédito? o simplemente con el acuse respaldo en contabilidad la póliza de cancelación de venta afectando así mis asientos contables. CREDITO Ventas 1000 Iva por trasladar 160 ---------------- Cliente (X) 1160 CANCELACION Cliente (X) 1160 ---------------- Inventarios 1000 ---------------- Iva por trasladar 160 de antemano agradezco su valioso tiempo saludos

Es correcto C.P. calexgonzalez, esta reflejado en Balance General, mismo que se le presento al SATanico, del ejericicio 2015, solo es para asegurarme el procedimiento contable, para subir posteriormente la balanza al SAT Gracias conta y si ya me asesore con un colega pero siento que me confundió mas por que me hablo de las NIF y procedimientos contables del SAT, y me cobro algo carito, pero quiero quedar bien en este trabajo, por el anterior conta, renuncio ....

Entiendo conta ngm, solo en papeles de trabajo lo estaré realizando, y otra pregunta en caso de meses posteriores si ya me agote las perdidas fiscales acumuladas y tenga impuesto a cargo entonces ahora si ya realizaría asiento contable verdad, es decir he visto ejemplos donde de enero a junio han disminuido sus perdidas fiscales y posteriormente tienen a cargo, ejemplo por decir su perdida fiscal acumulada de eje ant son de 5000 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC Ut, Fis 1000 800 500 1200 1500 - P.F. act 1000 800 500 1200 1200 Base Grav 0 0 0 0 300 x tasa 30% = ISR peridodo 90 hasta el mes de mayo se acumulo el total de perdidas fiscales que venia acumulando estaria en lo correcto, gracias contador por su respuesta

Autor	Mensaje
Tópico: Efecto de IVA cuando se paga parte de cta a proveedores y hay nota de credito
alvadgelis Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Octubre 13, 2016 12:48:57 Asunto: Efecto de IVA cuando se paga parte de cta a proveedores y hay nota de credito
alvadgelis Mensajes: 2	Buena tarde a todos Espero y me puedan apoyar con lo siguiente, resulta que tengo un cliente que compra a credito hasta aquí todo va bien, el detalle esta que el desea pagarle a su proveedor antes de lo acordado, es decir el proveedor le da 30 días para pagar, pero el lo paga a veces máximo en 22 días antes de vencimiento de la factura es una PM y le entregan la factura y la mercancía, lo cual lo paga por medio de cheque o transferencia pero el proveedor le indica que tiene una rebaja el dia de pago por la compra hecha. Pero aquí surge mi duda, dicho proveedor le dice la cantidad rebajada y que posteriormente le entregara una nota de crédito pero casi un mes después o el mes completo , por lo que en registro contable me entra la duda por el IVA que ya se pago, quedando de la siguiente manera mis asientos contables compras a crédito Inventarios------------------ $10000 IVA x Acreditar------------------------$ 1600 Proveedores------------------------$11600 paga antes de lo debido y el proveedor le dice que tiene una rebaja sobre su compra que hizo por $1000, pero no le entrega nota de crédito sobre esta rebaja, por lo que mi asiento seria así Proveedores-----------------------$10600.00 IVA Acreditable-------------------$ 1462.00 -------------------- Bancos-------------------------$10600 -------------------- IVA x Acreditar---------------$ 1462. un mes después le envía por correo la nota de credito y mi asiento lo realizo así Proveedores--------------------$1000 ---------------------- Inventarios-------------------$862.07 ----------------------(rebaja sobre compra) ---------------------- IVA por acreditar------------$137.93 y hasta aquí cancelo el proveedor anexando su nota de crédito, ya que tambien estaria jugando para efectos de ajuste anual de inflación, espero que me puedan aclarar si estoy en lo correcto, de antemano un saludo y agradecimiento por su comprensión.
Tópico: ingresos por venta de casas y transportes determinación de impuestos
alvadgelis Mensajes: 8	Foro: Fiscal Enviado: Octubre 11, 2016 21:42:08 Asunto: ingresos por venta de casas y transportes determinación de impuestos
alvadgelis Mensajes: 8	[b]constancia de operaciones consignadas en escritura publica de enajenación de bienes[/b]Que tal, buena noche a todos Espero y me puedan aclarar con la siguiente duda: Acabo de tomar a un contribuyente para llevar su contabilidad y revisando su situación fiscal en la pagina del SAT dicho cliente tiene dos actividades comerciales. Para la obtención de ingresos tiene un 80% por la actividad de venta de casa habitación y un 20% por autotransporte (Servicio colectivo), el detalle esta en lo siguiente, el compra un terreno, sobre el construye una casa habitación y la vende su principal cliente es el infonavit le pagan con por medio de transferencia y su comprobante de venta según el es la constancia de [u[b]]operaciones consignadas en escritura publica de enajenación de bienes[/b][/u], que le entrega el notario, en dicha constancia viene la operación de venta y el entero de ISR que se efectúa a la Federación y el total del ISR enterado, todo esto por copropiedad y no le dan escritura ya que me indica mi cliente que el notario solo le entrega dicha constancia y que la la escritura se la entrega directamente al Infonavit. Por lo tanto para su declaración mensual lo que hago es solo calcularle sobre los ingresos de autotransporte, pues en dichas constancias que le entrega su notario, ya pagó dicho impuesto por la enajenación de la casa, ya que aparte de sus gastos aparte por el de transporte también me entrega documentación por la compra de material de construcción, cosa que no se los considero, va que no tengo tampoco escritura por la compra del terreno, para su comprobación como inversión para la futura venta de la casa por eso me surge la duda, espero y me haya comprendido al respecto para acumularle sus ingresos o no!. Saludos y de antemano agradezco su atencion prestada a este topico.
Tópico: PUNTO DE VENTA PARA MEDICOS
alvadgelis Mensajes: 12	Foro: Fiscal Enviado: Octubre 11, 2016 21:00:31 Asunto: Re: PUNTO DE VENTA PARA MEDICOS
alvadgelis Mensajes: 12	Hola.... Buenas noche, excelentes aportaciones y respecto al tema recomiendale una aplicación de recepción de pagos con TC en la que puede acceder desde su cel. en Walmart la venden se llama CLIP, vale 580.00, o busca la pagina de internet como CLIP y ahi te despejaras del dolor de cabeza y reúne los requisitos del SAT, cualquier medico tiene un buen equipo de celular y le convendría hasta para nosotros como contadores ok Saludos
Tópico: COBRO DE GTOS DE EJECUCIÓN SIN SEÑALAR EN ACTA
alvadgelis Mensajes: 6	Foro: Seguridad Social Enviado: Septiembre 27, 2016 19:11:07 Asunto: Re: COBRO DE GTOS DE EJECUCIÓN SIN SEÑALAR EN ACTA
alvadgelis Mensajes: 6	Muy certera su consejo y opinión y lo se q hay q hechar mucha pestaña desafortunadamente ya no pude titularme como contador solo soy pasante pero tengo algo de experencia contable estuve trabajando para bancos y ahora q estoy formando un despacho contable me cuesta retomar la contabilidad fui auditor del SAT pero voy a tomar su ejemplo para sobresalir ante los cambios y ser un grano de arena para el cambio de mi país y de mi familia agradezco su atención contador
Tópico: COBRO DE GTOS DE EJECUCIÓN SIN SEÑALAR EN ACTA
alvadgelis Mensajes: 6	Foro: Seguridad Social Enviado: Septiembre 20, 2016 18:37:38 Asunto: Re: COBRO DE GTOS DE EJECUCIÓN SIN SEÑALAR EN ACTA
alvadgelis Mensajes: 6	Exelente aportacion clara Contador Enrique, realmente desconocía el fondo de los hechos cuando el contribuyente omite el pago de las cuotas, mientras la autoridad no lo detecte se puede solventar la cancelación de multa y gastos, pero aquí se incurrió y ni modo de antemano gracias por el apoyo. saludos
Tópico: COBRO DE GTOS DE EJECUCIÓN SIN SEÑALAR EN ACTA
alvadgelis Mensajes: 6	Foro: Seguridad Social Enviado: Septiembre 19, 2016 19:55:18 Asunto: COBRO DE GTOS DE EJECUCIÓN SIN SEÑALAR EN ACTA
alvadgelis Mensajes: 6	Buena noche contadores Quisiera pedirles de su apoyo a lo siguiente; el día 29 de agosto se notifico a un contribuyente patrón, por la omisión de pago de cuotas patronales del periodo de julio del año en curso previo citatorio dia anterior, y hasta aquí estoy de acuerdo, pero hoy me presente en la subdelegación para el pago de la multa y cuotas, pero solo se pudo pagar la multa con 20% de descuento por cumplir antes de los 15 días según lo señalado en el acta, segun mi calculo el día de vencimiento es el 22 de septiembre, ''pero hoy mismo a las 17:14 se presento un ejecutor para verificar el pago realizado de las cuotas y multas cosa que se le explico q por cuestión de tiempo y $$, las cuotas las pagaremos mañana, a lo cual nos indico que por no haber cumplido tendremos que pagar los gastos de ejecución por la cantidad de $380.00, indicandole que aun tenia tiempo de presentar el pago pues así lo señala el acta del crédito que son quince días a partir de la notificación indicándonos que eso era ajeno pues no he cumplido con el pago la cual me dejo citatorio. 1.- CREO Q TENGO DERECHO DE PAGAR A MAS TARDAR DENTRO DE LOS QUINCE DÍAS LAS CUOTAS Y MULTA NO? PUES YA FUI REQUERIDO POR LA AUTORIDAD 2.- BAJO QUE FUNDAMENTO ME TIENE QUE COBRAR LOS GASTOS DE EJECUCIÓN, PUES NO VIENE SEÑALADO EN EL ACTA DE DETERMINACION DEL CREDITO Y MULTA No sera que se les paso anexarlo en el acta Espero su valiosa aportación y agradezco de antemano su valioso tiempo al tópico saludos
Tópico: SE CANCELO CFDI MES ANTERIOR A CREDITO EFECTO FISCAL
alvadgelis Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Septiembre 19, 2016 08:10:48 Asunto: Re: SE CANCELO CFDI MES ANTERIOR A CREDITO EFECTO FISCAL
alvadgelis Mensajes: 4	Gracias Conta Allende, solo otra duda un caso semejante a este tópico, pero el emisor de la factura la cancela dos meses después de su expedición, seria el mismo procedimiento? saludos y gracias
Tópico: SE CANCELO CFDI MES ANTERIOR A CREDITO EFECTO FISCAL
alvadgelis Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Septiembre 16, 2016 21:20:22 Asunto: SE CANCELO CFDI MES ANTERIOR A CREDITO EFECTO FISCAL
alvadgelis Mensajes: 4	Buena noche contas... Me pueden apoyar con lo siguiente tengo un contribuyente PM comercializadora, en el mes de enero expidió un CFDI a crédito entregando la mercancía al cliente, desafortunadamente en el mes de enero este cliente ya no quiso la mercancía y obviamente no hizo pago alguno, por lo que el administrador realizo la cancelación del CFDI y recibiendo la mercancía en buen estado. Mi duda es se debió realizar una nota de crédito? o simplemente con el acuse respaldo en contabilidad la póliza de cancelación de venta afectando así mis asientos contables. CREDITO Ventas 1000 Iva por trasladar 160 ---------------- Cliente (X) 1160 CANCELACION Cliente (X) 1160 ---------------- Inventarios 1000 ---------------- Iva por trasladar 160 de antemano agradezco su valioso tiempo saludos
Tópico: PAG PROV ISR PM ACRDITAMIENTO DE SDO A FAVOR ISR ASIENTO CONTABLE
alvadgelis Mensajes: 6	Foro: Fiscal Enviado: Agosto 18, 2016 10:58:17 Asunto: Re: PAG PROV ISR PM ACRDITAMIENTO DE SDO A FAVOR ISR ASIENTO CONTABLE
alvadgelis Mensajes: 6	Es correcto C.P. calexgonzalez, esta reflejado en Balance General, mismo que se le presento al SATanico, del ejericicio 2015, solo es para asegurarme el procedimiento contable, para subir posteriormente la balanza al SAT Gracias conta y si ya me asesore con un colega pero siento que me confundió mas por que me hablo de las NIF y procedimientos contables del SAT, y me cobro algo carito, pero quiero quedar bien en este trabajo, por el anterior conta, renuncio ....
Tópico: PAG PROV ISR PM ACRDITAMIENTO DE SDO A FAVOR ISR ASIENTO CONTABLE
alvadgelis Mensajes: 6	Foro: Fiscal Enviado: Agosto 18, 2016 10:53:05 Asunto: Re: PAG PROV ISR PM ACRDITAMIENTO DE SDO A FAVOR ISR ASIENTO CONTABLE
alvadgelis Mensajes: 6	Entiendo conta ngm, solo en papeles de trabajo lo estaré realizando, y otra pregunta en caso de meses posteriores si ya me agote las perdidas fiscales acumuladas y tenga impuesto a cargo entonces ahora si ya realizaría asiento contable verdad, es decir he visto ejemplos donde de enero a junio han disminuido sus perdidas fiscales y posteriormente tienen a cargo, ejemplo por decir su perdida fiscal acumulada de eje ant son de 5000 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC Ut, Fis 1000 800 500 1200 1500 - P.F. act 1000 800 500 1200 1200 Base Grav 0 0 0 0 300 x tasa 30% = ISR peridodo 90 hasta el mes de mayo se acumulo el total de perdidas fiscales que venia acumulando estaria en lo correcto, gracias contador por su respuesta

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