Fiscalia

Contribuyentes relevados de presentar aviso relativo a deducciones por pérdidas por créditos incobrables 3.3.1.23. Para los efectos del artículo 27, fracción XV, inciso a), último párrafo de la Ley del ISR, los contribuyentes tendrán por cumplido el requisito de presentar la información a que se refiere la citada fracción, siempre que hayan optado por dictaminarse y dicha información se manifieste en el Anexo del dictamen fiscal denominado “CONCILIACIÓN ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y FISCAL PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA”. CFF 31, LISR 27

Buenos días, podrían orientarme respecto al caso siguiente: Un cliente nos pago una factura del mes de diciembre con dos transferencias en el mes de diciembre ,sin embargo, no era una operación a crédito, por lo que emitimos la factura de ingreso con : Forma de pago: Transferencia electrónica Metodo de pago: una sola exhibición Al utilizar una sola exhibición es porque en el mismo mes se pago el total de la factura. ( regla de miscelanea 2.7.1.43) DUDA: en el caso del CFDI de pagos, no logro encontrar el soporte de no estar obligados a emitir dicho comprobante . Gracias

Gracias por su comentario. Entonces por lo que veo ,se tendrá dicha diferencia tanto para la empresa y para el trabajador, sin embargo, en base al articulo el SAT no esta captando lo correcto.

Buenas tardes, respecto a los VISORES sobre la nomina para la empresa , observo que ; Por un trabajador especifico , en Mayo 2020 con su pago de PTU tenia un impuesto a cargo pero de acuerdo al cálculo anual de 2019 tenia una cantidad a favor, por lo que aplique dicho importe en ese pago. DICHA CANTIDAD NO SE REFLEJA APLICADA por lo que entonces tampoco se refleja la cantidad a favor que como empresa aplique al pago de ISR del mes de MAYO 2020. De hecho en el recibo de pago en mayo 2020 por PTU esta como otros pagos con la CLAVE 004 APLICACIÓN DE SALDO A FAVOR POR COMPENSACION ANUAL , y como complemento agregue el año al que correspondía el saldo a favor así como el impuesto total a favor y el remanente

Me surge otra duda , esto de emitir una nota de crédito ¿ como seria? que concepto? podrían darme el soporte donde se menciona que debe emitirse la nota. Gracias

Buenas tardes. Sucede que me hasta la fecha , revisando los ingresos por nomina se incluye unos dias de la nomina del 2019. Esto es porque según el recibo dice : Fecha de emisión: 2 ene 2020 y en el XML: fecha de pago 02 ene 2020. Entonces ¿lo que el SAT toma como ingresos del año es de acuerdo a la FECHA DE PAGO? Ejemplo: Podría poner fecha de emision ( tiempo presente) 31 de diciembre 2020 PERO poner FECHA DE PAGO : 02 de enero 2021 Entonces tomaría la fecha de pago y los incluiría en el año 2021 ¿ es correcta la apreciación? Gracias

Buenas tardes, tengo entendido que por Regla de Miscelanea, no es necesario dar el aviso al SAT por las ctas incoblrables en febrero, 2021 , si se plasma en la conciliación contable y fiscal en el dictamen ¿ es correcto?

Muchas gracias por sus comentarios.

Buenos días, como comentario, llego una invitación para dar cumplimiento fiscal en materia de nominas, exhortan a cumplir con todos los lineamientos en timbrado , en pago ,en calculo así como no incurrir en 'planeaciones fiscales' con el fin de ahorro fiscal, etc. Menciona la entrega de constancias de percepciones y retenciones ¿ acaso todavia se entregan estas constancias? que recuerde ya no se entregaban, y solo si el patron podía proporcionar dicha información en papel de trabajo

Buenas tardes, hemos tenido problemas para la compra de pavos para los trabajadores, por lo que pensamos entregarles en vez de ellos , unos kilos de pierna, para cada trabajador, el cual se incluirán en su recibo de nómina. No se si han escuchado de un caso parecido en la entrega de pierna en vez de pavos. ¿ tendria algún problema por ello? Seria como previsión y sin pasarnos del tope que maneja el IMss par integrar Gracias

Autor	Mensaje
Tópico: Aviso de ctas incobrables en Feb 2021 no procede si se plasma en la conciliacion contable fiscal
anaili Mensajes: 15	Foro: Fiscal Enviado: Diciembre 22, 2020 09:29:40 Asunto: Re: Aviso de ctas incobrables en Feb 2021 no procede si se plasma en la conciliacion contable fiscal
anaili Mensajes: 15	Contribuyentes relevados de presentar aviso relativo a deducciones por pérdidas por créditos incobrables 3.3.1.23. Para los efectos del artículo 27, fracción XV, inciso a), último párrafo de la Ley del ISR, los contribuyentes tendrán por cumplido el requisito de presentar la información a que se refiere la citada fracción, siempre que hayan optado por dictaminarse y dicha información se manifieste en el Anexo del dictamen fiscal denominado “CONCILIACIÓN ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y FISCAL PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA”. CFF 31, LISR 27
Tópico: CFDI de pagos para operaciones de PAGO EN UNA SOLA EXHIBICION
anaili Mensajes: 6	Foro: Fiscal Enviado: Diciembre 22, 2020 09:19:53 Asunto: CFDI de pagos para operaciones de PAGO EN UNA SOLA EXHIBICION
anaili Mensajes: 6	Buenos días, podrían orientarme respecto al caso siguiente: Un cliente nos pago una factura del mes de diciembre con dos transferencias en el mes de diciembre ,sin embargo, no era una operación a crédito, por lo que emitimos la factura de ingreso con : Forma de pago: Transferencia electrónica Metodo de pago: una sola exhibición Al utilizar una sola exhibición es porque en el mismo mes se pago el total de la factura. ( regla de miscelanea 2.7.1.43) DUDA: en el caso del CFDI de pagos, no logro encontrar el soporte de no estar obligados a emitir dicho comprobante . Gracias
Tópico: VISORES de percepciones empresa trabajadores
anaili Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Diciembre 22, 2020 09:11:07 Asunto: Re: VISORES de percepciones empresa trabajadores
anaili Mensajes: 4	Gracias por su comentario. Entonces por lo que veo ,se tendrá dicha diferencia tanto para la empresa y para el trabajador, sin embargo, en base al articulo el SAT no esta captando lo correcto.
Tópico: VISORES de percepciones empresa trabajadores
anaili Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Diciembre 21, 2020 17:48:21 Asunto: VISORES de percepciones empresa trabajadores
anaili Mensajes: 4	Buenas tardes, respecto a los VISORES sobre la nomina para la empresa , observo que ; Por un trabajador especifico , en Mayo 2020 con su pago de PTU tenia un impuesto a cargo pero de acuerdo al cálculo anual de 2019 tenia una cantidad a favor, por lo que aplique dicho importe en ese pago. DICHA CANTIDAD NO SE REFLEJA APLICADA por lo que entonces tampoco se refleja la cantidad a favor que como empresa aplique al pago de ISR del mes de MAYO 2020. De hecho en el recibo de pago en mayo 2020 por PTU esta como otros pagos con la CLAVE 004 APLICACIÓN DE SALDO A FAVOR POR COMPENSACION ANUAL , y como complemento agregue el año al que correspondía el saldo a favor así como el impuesto total a favor y el remanente
Tópico: Aviso de ctas incobrables en Feb 2021 no procede si se plasma en la conciliacion contable fiscal
anaili Mensajes: 15	Foro: Fiscal Enviado: Diciembre 18, 2020 12:58:12 Asunto: Re: Aviso de ctas incobrables en Feb 2021 no procede si se plasma en la conciliacion contable fiscal
anaili Mensajes: 15	Me surge otra duda , esto de emitir una nota de crédito ¿ como seria? que concepto? podrían darme el soporte donde se menciona que debe emitirse la nota. Gracias
Tópico: Efecto de: ' Fecha de pago' en los recibos electrónicos de nómina
anaili Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Diciembre 18, 2020 12:56:09 Asunto: Efecto de: ' Fecha de pago' en los recibos electrónicos de nómina
anaili Mensajes: 5	Buenas tardes. Sucede que me hasta la fecha , revisando los ingresos por nomina se incluye unos dias de la nomina del 2019. Esto es porque según el recibo dice : Fecha de emisión: 2 ene 2020 y en el XML: fecha de pago 02 ene 2020. Entonces ¿lo que el SAT toma como ingresos del año es de acuerdo a la FECHA DE PAGO? Ejemplo: Podría poner fecha de emision ( tiempo presente) 31 de diciembre 2020 PERO poner FECHA DE PAGO : 02 de enero 2021 Entonces tomaría la fecha de pago y los incluiría en el año 2021 ¿ es correcta la apreciación? Gracias
Tópico: Aviso de ctas incobrables en Feb 2021 no procede si se plasma en la conciliacion contable fiscal
anaili Mensajes: 15	Foro: Fiscal Enviado: Diciembre 18, 2020 12:50:35 Asunto: Aviso de ctas incobrables en Feb 2021 no procede si se plasma en la conciliacion contable fiscal
anaili Mensajes: 15	Buenas tardes, tengo entendido que por Regla de Miscelanea, no es necesario dar el aviso al SAT por las ctas incoblrables en febrero, 2021 , si se plasma en la conciliación contable y fiscal en el dictamen ¿ es correcto?
Tópico: Invitación al cumplimiento fiscal de nomina: Buzón Tributario
anaili Mensajes: 8	Foro: Fiscal Enviado: Diciembre 16, 2020 09:37:39 Asunto: Re: Invitación al cumplimiento fiscal de nomina: Buzón Tributario
anaili Mensajes: 8	Muchas gracias por sus comentarios.
Tópico: Invitación al cumplimiento fiscal de nomina: Buzón Tributario
anaili Mensajes: 8	Foro: Fiscal Enviado: Diciembre 16, 2020 08:22:12 Asunto: Invitación al cumplimiento fiscal de nomina: Buzón Tributario
anaili Mensajes: 8	Buenos días, como comentario, llego una invitación para dar cumplimiento fiscal en materia de nominas, exhortan a cumplir con todos los lineamientos en timbrado , en pago ,en calculo así como no incurrir en 'planeaciones fiscales' con el fin de ahorro fiscal, etc. Menciona la entrega de constancias de percepciones y retenciones ¿ acaso todavia se entregan estas constancias? que recuerde ya no se entregaban, y solo si el patron podía proporcionar dicha información en papel de trabajo
Tópico: entrega de carne: pierna para los trabajadores en vez pavo
anaili Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Diciembre 15, 2020 17:42:10 Asunto: entrega de carne: pierna para los trabajadores en vez pavo
anaili Mensajes: 5	Buenas tardes, hemos tenido problemas para la compra de pavos para los trabajadores, por lo que pensamos entregarles en vez de ellos , unos kilos de pierna, para cada trabajador, el cual se incluirán en su recibo de nómina. No se si han escuchado de un caso parecido en la entrega de pierna en vez de pavos. ¿ tendria algún problema por ello? Seria como previsión y sin pasarnos del tope que maneja el IMss par integrar Gracias

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