Fiscalia

Estoy aplicando la reducción al ISR que se permite a actividades de maquila mediante decreto que salió en oct de 2003. Quiero acreditar el ISR pagado en pagos provisionales contra IETU ya que tengo IETU a pagar en la misma declaración anual. Pero ya sé que si se puede. gracias por sus comentarios.

Mi estimado TAXISTA, he continuado investigando y en la misma pagina del SAT te dice lo siguiente: Para determinar el impuesto anual,que puedo acreditar contra el IETU del ejercicio? Y te menciona entre creditos, ISR del ejercicio, etc los pagos provisionales del ISR y del IETU. ademas te viene el fundamento legal, esta es la liga vete a la pagina 10. ftp://ftp2.sat.gob.mx/asistencia_servicio_ftp/publicaciones/folletos08/PyR_DApm08.pdf Entonces ya se que si puedo acreditar los pagos provisionales de ISR contra el IETU anual, solo me falta encontrar en que renglon de la declaración anual debo mostrarlo.

Tengo un caso pratico de una Persona moral que lleva actividades de maquila y viene un ejercicio de como calcularlo. Te lo envié a tu correo electronico erikatoo7@hotmail.com

Mi duda giraba en relación a que no habia un renglon que me permitiera poner el ISR pagado en pagos provisionales ya que el unico renglon que menciona se refiere al ISR anual, pero entré a la pagina del SAT y comenta lo siguiente: Se considerarán como efectivamente pagados el ISR propio del ejercicio por acreditar y del pago provisional de ISR por acreditar que se enteren simultaneamente con la declaración del ejercicio o pago provisional. Asi que con toda ocnfianza usaré el renglon de ISR anual efectivamente pagado.

Para calcular tus ingresos aplicas 'estudio de precios o safe harbor'?

Saludos, Se tratade una maquiladora que durante 2008 efectuó pagos provisionales de ISR mayores a los de IETU. En el calculo anual de ISR se aplicó una reducción de un beneficio de maquiladoras donde el ISR anual se convierte en cero. ISR anual 1,200 menos beneficio 1,200 ISR a cargo = -0- Pagos provisionales ISR $ 800 pesos En el calculo de IETU anual me da a pagar $ 2,000 pesos, mi duda es si de pueden disminuir o creditar los p.p. de ISR enterados en el año, ya que el formato de decl. anual no trae ese renglon, solo trae el ISR efectivamente pagado del ejercicio. ni modo que me quede con un saldo a favor de ISR $ 800 y un IETU por pagar de 2,000 pesos. ustedes que opinan? [i]Editado: Marzo 05, 2009 15:15:49[/i]

La verdad no se cual sea el criterio del SAT con respecto a las compensaciones, pero indudablemente tendras que acompañar un escrito aclarando el importe acreditado de IDE.

Buen día si ya acreditaste en pagos provisionales el IDE por $ 15,530, eso quiere decir que ya lo aplicaste y el saldo a favor que reflejas de ISR que tiene incluido ese acreditamiento, entonces en declaración anual no debes reflejar nada en el renglon de IDE, ya que solo se refleja en ese renglon de IDE el que tienes pendiente de acreditar. Es algo similar como el credito al salario....

estoy de acuerdo con la interpretación de CP_PACO de disminuir lo de 2008 y luego lo aplicado en enero de 2009, sin embargo en una llamada que hice al SAT me dicen que no debo disminuir lo aplicado en 2008, ya que segun el ejercicio del SAT dice disminuir la parte del credito aplicado en el periodo y el periodo es 2009, entonces solo debo siminuir lo que aplique en pagos prov. 2009 . (pero y lo que apliqué en 2008?)....

Asi es, los ejemplos que tiene la pagina del SAT son para el ejercicio 2008 y no hay nada para 2009.

Autor	Mensaje
Tópico: En el calculo de IETU anual puedo acreditar los p.p. de ISR ?
MEXTAX Mensajes: 49	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 06, 2009 15:46:33 Asunto: Re: En el calculo de IETU anual puedo acreditar los p.p. de ISR ?
MEXTAX Mensajes: 49	Estoy aplicando la reducción al ISR que se permite a actividades de maquila mediante decreto que salió en oct de 2003. Quiero acreditar el ISR pagado en pagos provisionales contra IETU ya que tengo IETU a pagar en la misma declaración anual. Pero ya sé que si se puede. gracias por sus comentarios.
Tópico: En el calculo de IETU anual puedo acreditar los p.p. de ISR ?
MEXTAX Mensajes: 49	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 06, 2009 14:07:27 Asunto: Re: En el calculo de IETU anual puedo acreditar los p.p. de ISR ?
MEXTAX Mensajes: 49	Mi estimado TAXISTA, he continuado investigando y en la misma pagina del SAT te dice lo siguiente: Para determinar el impuesto anual,que puedo acreditar contra el IETU del ejercicio? Y te menciona entre creditos, ISR del ejercicio, etc los pagos provisionales del ISR y del IETU. ademas te viene el fundamento legal, esta es la liga vete a la pagina 10. ftp://ftp2.sat.gob.mx/asistencia_servicio_ftp/publicaciones/folletos08/PyR_DApm08.pdf Entonces ya se que si puedo acreditar los pagos provisionales de ISR contra el IETU anual, solo me falta encontrar en que renglon de la declaración anual debo mostrarlo.
Tópico: Decreto del IETU en la maquiladora
MEXTAX Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 06, 2009 10:05:09 Asunto: Re: Decreto del IETU en la maquiladora
MEXTAX Mensajes: 5	Tengo un caso pratico de una Persona moral que lleva actividades de maquila y viene un ejercicio de como calcularlo. Te lo envié a tu correo electronico erikatoo7@hotmail.com
Tópico: En el calculo de IETU anual puedo acreditar los p.p. de ISR ?
MEXTAX Mensajes: 49	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 05, 2009 16:57:58 Asunto: Re: En el calculo de IETU anual puedo acreditar los p.p. de ISR ?
MEXTAX Mensajes: 49	Mi duda giraba en relación a que no habia un renglon que me permitiera poner el ISR pagado en pagos provisionales ya que el unico renglon que menciona se refiere al ISR anual, pero entré a la pagina del SAT y comenta lo siguiente: Se considerarán como efectivamente pagados el ISR propio del ejercicio por acreditar y del pago provisional de ISR por acreditar que se enteren simultaneamente con la declaración del ejercicio o pago provisional. Asi que con toda ocnfianza usaré el renglon de ISR anual efectivamente pagado.
Tópico: Decreto del IETU en la maquiladora
MEXTAX Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 05, 2009 16:41:57 Asunto: Re: Decreto del IETU en la maquiladora
MEXTAX Mensajes: 5	Para calcular tus ingresos aplicas 'estudio de precios o safe harbor'?
Tópico: En el calculo de IETU anual puedo acreditar los p.p. de ISR ?
MEXTAX Mensajes: 49	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 05, 2009 12:43:14 Asunto: En el calculo de IETU anual puedo acreditar los p.p. de ISR ?
MEXTAX Mensajes: 49	Saludos, Se tratade una maquiladora que durante 2008 efectuó pagos provisionales de ISR mayores a los de IETU. En el calculo anual de ISR se aplicó una reducción de un beneficio de maquiladoras donde el ISR anual se convierte en cero. ISR anual 1,200 menos beneficio 1,200 ISR a cargo = -0- Pagos provisionales ISR $ 800 pesos En el calculo de IETU anual me da a pagar $ 2,000 pesos, mi duda es si de pueden disminuir o creditar los p.p. de ISR enterados en el año, ya que el formato de decl. anual no trae ese renglon, solo trae el ISR efectivamente pagado del ejercicio. ni modo que me quede con un saldo a favor de ISR $ 800 y un IETU por pagar de 2,000 pesos. ustedes que opinan? [i]Editado: Marzo 05, 2009 15:15:49[/i]
Tópico: ISR E IDE A FAVOR ??
MEXTAX Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Febrero 26, 2009 11:36:36 Asunto: Re: ISR E IDE A FAVOR ??
MEXTAX Mensajes: 5	La verdad no se cual sea el criterio del SAT con respecto a las compensaciones, pero indudablemente tendras que acompañar un escrito aclarando el importe acreditado de IDE.
Tópico: ISR E IDE A FAVOR ??
MEXTAX Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Febrero 25, 2009 11:25:19 Asunto: Re: ISR E IDE A FAVOR ??
MEXTAX Mensajes: 5	Buen día si ya acreditaste en pagos provisionales el IDE por $ 15,530, eso quiere decir que ya lo aplicaste y el saldo a favor que reflejas de ISR que tiene incluido ese acreditamiento, entonces en declaración anual no debes reflejar nada en el renglon de IDE, ya que solo se refleja en ese renglon de IDE el que tienes pendiente de acreditar. Es algo similar como el credito al salario....
Tópico: lISTADO DE CONCEPTOS IETU/ INVERSIONES 98-07
MEXTAX Mensajes: 9	Foro: Fiscal Enviado: Febrero 17, 2009 18:04:57 Asunto: Re: lISTADO DE CONCEPTOS IETU/ INVERSIONES 98-07
MEXTAX Mensajes: 9	estoy de acuerdo con la interpretación de CP_PACO de disminuir lo de 2008 y luego lo aplicado en enero de 2009, sin embargo en una llamada que hice al SAT me dicen que no debo disminuir lo aplicado en 2008, ya que segun el ejercicio del SAT dice disminuir la parte del credito aplicado en el periodo y el periodo es 2009, entonces solo debo siminuir lo que aplique en pagos prov. 2009 . (pero y lo que apliqué en 2008?)....
Tópico: lISTADO DE CONCEPTOS IETU/ INVERSIONES 98-07
MEXTAX Mensajes: 9	Foro: Fiscal Enviado: Febrero 17, 2009 17:41:28 Asunto: Re: lISTADO DE CONCEPTOS IETU/ INVERSIONES 98-07
MEXTAX Mensajes: 9	Asi es, los ejemplos que tiene la pagina del SAT son para el ejercicio 2008 y no hay nada para 2009.

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