Fiscalia

Sí esta contemplado en el Código Fiscal, solo calculas accesorios desde que lo debiste pagar y hasta la fecha en que se generó el saldo a favor que compensas (Art 15 Código Fiscal de la Federación) sds

Respecto a la primera duda, sí, sería la fusionante la que tendría el derecho de solicitar en devolución esos saldos (art 14 B Código Fiscal de la Federación). La segunda parte de tu tuda, respecto a la modificación de ingresos y deducciones, no la entendí ya que el IVA es en base a flujo de efectivo. En el caso que entre fusionante y fusionada hayan tenido cuentas por cobrar y pagar se cancelan por confusión (art 2206 Código Civil Federal). sds

De esos conceptos distintos, no habría fundamento para desglosar el 4% de retención ya que no son servicios de autotransporte terrestre de bienes. sds

De la parte del proveedor, habría que analizar si procede presentar declaración complementaria, ya que si el servicio fue prestado (o el bien entregado) el año pasado, a pesar de cancelar el CFDI el proveedor sigue teniendo la obligación de acumular el ingreso el año pasado (Art 17 LISR), por otra parte, si esas facturas del proveedor formaron parte de un producto vendido por tu empresa el año pasado creo que habría forma de defender que formó parte de tu Cto de lo vendido a pesar que en el ejercicio siguiente se hayan cancelado y sustituido, sería importante que el proveedor las emitiera con relación a las del año pasado para que quedara evidencia que la operación fue del año anterior. Esperemos si alguien tiene mas comentarios. sds

Lo de IVA 'exento', considero que dependería si se renta amueblada o no, dale una vista al artículo 20 Ley IVA y 45 Reglamento de Ley IVA, sobre todo si en el contrato quedará plasmado que se renta amueblada.

Es por buzón tributario ahí seleccionas solicitud de devolución, agregas datos y anexas archivos y te da tu acuse. en el portal del SAT existe un instructivo de como hacerlo

aun cuando coincido que en la operación que comentas no resulta aplicable el IVA, estoy en desacuerdo que a un extranjero no le son aplicables leyes mexicanas, vayamos al supuesto que un extranjero compre y venta mercancía en Mx, en ese caso la operación estaría gravada para fines de IVA ya que la LIVA regula los actos o actividades que realicen personas en México, sin importar el lugar de su residencia. Sds

Si la venta se realiza a una extranjera pero la compañía que recibe cuenta con registro IMMEX vigente, la venta se considera exportación y por ende aplica tasa 0% (revisa las reglas 5.2.6 y 5.2.7 de Reglas grales de comercio exterior

si el deposito no deriva de una venta ni de algún anticipo, me parece que debieras tener registrado ese dinero dentro del rubro deudores diversos ya que ese dinero se terminará regresando (duda, porque no se lo regresaron cuando se dieron cuenta del error?) o te pidió que te quedaras con el dinero para aplicarse en futuras compras, ahí si podría encuadrar como anticipo

Parecería que se encuentra dentro del supuesto de la fracción V del artículo 14 LIVA, por ende sería actividad gravada para fines de IVA

Autor	Mensaje
Tópico: COMPENSACIÓN DE SALDO A FAVOR ACTUAL VS EJERCICIO ANTERIOR
fiscalcorp Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Octubre 17, 2022 18:51:41 Asunto: Re: COMPENSACIÓN DE SALDO A FAVOR ACTUAL VS EJERCICIO ANTERIOR
fiscalcorp Mensajes: 3	Sí esta contemplado en el Código Fiscal, solo calculas accesorios desde que lo debiste pagar y hasta la fecha en que se generó el saldo a favor que compensas (Art 15 Código Fiscal de la Federación) sds
Tópico: Devolución de IVA en fusión de sociedades
fiscalcorp Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Octubre 17, 2022 18:38:12 Asunto: Re: Devolución de IVA en fusión de sociedades
fiscalcorp Mensajes: 2	Respecto a la primera duda, sí, sería la fusionante la que tendría el derecho de solicitar en devolución esos saldos (art 14 B Código Fiscal de la Federación). La segunda parte de tu tuda, respecto a la modificación de ingresos y deducciones, no la entendí ya que el IVA es en base a flujo de efectivo. En el caso que entre fusionante y fusionada hayan tenido cuentas por cobrar y pagar se cancelan por confusión (art 2206 Código Civil Federal). sds
Tópico: FACTURACION DE SERVICIO DE FLETE
fiscalcorp Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Octubre 17, 2022 18:33:05 Asunto: Re: FACTURACION DE SERVICIO DE FLETE
fiscalcorp Mensajes: 4	De esos conceptos distintos, no habría fundamento para desglosar el 4% de retención ya que no son servicios de autotransporte terrestre de bienes. sds
Tópico: Presentación de declaración compelmentaria por cancelación de cfdi de 2021
fiscalcorp Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Mayo 31, 2022 17:44:14 Asunto: Re: Presentación de declaración compelmentaria por cancelación de cfdi de 2021
fiscalcorp Mensajes: 3	De la parte del proveedor, habría que analizar si procede presentar declaración complementaria, ya que si el servicio fue prestado (o el bien entregado) el año pasado, a pesar de cancelar el CFDI el proveedor sigue teniendo la obligación de acumular el ingreso el año pasado (Art 17 LISR), por otra parte, si esas facturas del proveedor formaron parte de un producto vendido por tu empresa el año pasado creo que habría forma de defender que formó parte de tu Cto de lo vendido a pesar que en el ejercicio siguiente se hayan cancelado y sustituido, sería importante que el proveedor las emitiera con relación a las del año pasado para que quedara evidencia que la operación fue del año anterior. Esperemos si alguien tiene mas comentarios. sds
Tópico: ARRENDAMIENTO DE CASA HABITACION
fiscalcorp Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Octubre 23, 2020 16:44:32 Asunto: Re: ARRENDAMIENTO DE CASA HABITACION
fiscalcorp Mensajes: 4	Lo de IVA 'exento', considero que dependería si se renta amueblada o no, dale una vista al artículo 20 Ley IVA y 45 Reglamento de Ley IVA, sobre todo si en el contrato quedará plasmado que se renta amueblada.
Tópico: ISR A FAVOR DE SUELDOS Y SALARIOS
fiscalcorp Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Mayo 03, 2018 18:37:33 Asunto: Re: ISR A FAVOR DE SUELDOS Y SALARIOS
fiscalcorp Mensajes: 5	Es por buzón tributario ahí seleccionas solicitud de devolución, agregas datos y anexas archivos y te da tu acuse. en el portal del SAT existe un instructivo de como hacerlo
Tópico: Duda en Servicio de Flete iniciado en el extranjero y cobrado por extranjero?
fiscalcorp Mensajes: 4	Foro: Comercio Exterior Enviado: Abril 28, 2017 14:54:44 Asunto: Re: Duda en Servicio de Flete iniciado en el extranjero y cobrado por extranjero?
fiscalcorp Mensajes: 4	aun cuando coincido que en la operación que comentas no resulta aplicable el IVA, estoy en desacuerdo que a un extranjero no le son aplicables leyes mexicanas, vayamos al supuesto que un extranjero compre y venta mercancía en Mx, en ese caso la operación estaría gravada para fines de IVA ya que la LIVA regula los actos o actividades que realicen personas en México, sin importar el lugar de su residencia. Sds
Tópico: duda sobre tasa de iva a facturar
fiscalcorp Mensajes: 4	Foro: Comercio Exterior Enviado: Abril 28, 2017 14:50:41 Asunto: Re: duda sobre tasa de iva a facturar
fiscalcorp Mensajes: 4	Si la venta se realiza a una extranjera pero la compañía que recibe cuenta con registro IMMEX vigente, la venta se considera exportación y por ende aplica tasa 0% (revisa las reglas 5.2.6 y 5.2.7 de Reglas grales de comercio exterior
Tópico: ANTICIPO DE CLIENTE NO SE FACTURO AL CIERRE DEL EJERCICIO
fiscalcorp Mensajes: 7	Foro: Fiscal Enviado: Abril 28, 2017 14:46:00 Asunto: Re: ANTICIPO DE CLIENTE NO SE FACTURO AL CIERRE DEL EJERCICIO
fiscalcorp Mensajes: 7	si el deposito no deriva de una venta ni de algún anticipo, me parece que debieras tener registrado ese dinero dentro del rubro deudores diversos ya que ese dinero se terminará regresando (duda, porque no se lo regresaron cuando se dieron cuenta del error?) o te pidió que te quedaras con el dinero para aplicarse en futuras compras, ahí si podría encuadrar como anticipo
Tópico: Causa IVA la inscripción a maratones?
fiscalcorp Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Abril 28, 2017 14:41:40 Asunto: Re: Causa IVA la inscripción a maratones?
fiscalcorp Mensajes: 4	Parecería que se encuentra dentro del supuesto de la fracción V del artículo 14 LIVA, por ende sería actividad gravada para fines de IVA

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