Fiscalia

Claro, el remanente lo puedes deducir completo en un año siempre y cuando los activos dejen de ser útiles para obtener ingresos (o en su defecto, cuando los vendas), esto es una disposición textual del artículo 31 LISR (sexto párrafo)

Para efectos de México debes cumplir con la emisión de un CFDI para pagos al extranjero donde tambien se informa la retención, es requisito de deducción, checa el artículo 27 y 76 LISR

Los requisitos que deben cumplir las facturas emitidas por extranjeros están contemplados en la Resolución Miscelánea Fiscal. sds

En principio una empresa que da el prestamo, nopaga intereses, los recibe (ingreso)

No influye en nada que sean partes relacionadas para el tema de intereses, deberían pactarse a tasas de mercado

Comentarios sobre tus preguntas: 1. ¿Debe expedir un CFDI por la operación? SI, LO EXPIDE LA PERSONA MORAL 2. De estar obligado a expedir CFDI ¿qué requisitos debe cumplir el comprobante fiscal en cuanto a complementos o anotaciones especiales? NINGUNO 3. Si el terreno no se vende al contado ¿deberá emitir complementos del CFDI por cada uno de los pagos que reciba? por ejemplo si se pacta a 2 o mas mensualidades ASENTAR 'PAGO EN PARCIALIDADES' (DESCONOZCO SI YA FUE LIBERADO ALGUN COMPLEMENTO PARA EMISIÓN DE LAS PARCIALIDADES)

Entonces me parece que estamos hablando de una compra-venta realizada el extranjero, en principio la operación de la venta no estaría sujeta a IVA, dado que la operación no se realizó en México, siendo así, entiendo que sería el extranjero el que la importaría, no?

En ley local, hasta donde recuerdo el único artículo del Titulo V que regula el tema de pagos comisiones a extranjeros es el artículo 171 LISR, habría que revisar si estas en ese supuesto, y de ser el caso, ver la opción de aplicar beneficios de tratados

No tengo mucha experiencia en el llenado de DYP, pero entiendo que el importe a pagar del impuesto será full, sin embargo solo calcularás actualización y recargos por el diferencial entre el nuevo pago y lo que ya habías pagado, por lo cual solo se deberá disminuir el impuesto pagado con anterioridad sin accesorios. Ejemplifico: Impuesto total $1,000 Actualización (calculada sobre el diferencial)$5 Recargos (calculada sobre el diferencial) $8 total a pagar $1,013 Impuesto pagado anteriormente (solo el impuesto) $800 Total a pagar $213 pesos

Tienes que hacer el cálculo del artículo 78 de la Ley de ISR para saber si existe un impuesto que pagar

Autor	Mensaje
Tópico: Depreciar anticipadamente un activo fijo
fiscalcorp Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Noviembre 18, 2016 14:10:12 Asunto: Re: Depreciar anticipadamente un activo fijo
fiscalcorp Mensajes: 5	Claro, el remanente lo puedes deducir completo en un año siempre y cuando los activos dejen de ser útiles para obtener ingresos (o en su defecto, cuando los vendas), esto es una disposición textual del artículo 31 LISR (sexto párrafo)
Tópico: CONSTANCIA RETENCIONES PAGOS AL EXTRANJERO
fiscalcorp Mensajes: 10	Foro: Fiscal Enviado: Noviembre 18, 2016 14:02:10 Asunto: Re: CONSTANCIA RETENCIONES PAGOS AL EXTRANJERO
fiscalcorp Mensajes: 10	Para efectos de México debes cumplir con la emisión de un CFDI para pagos al extranjero donde tambien se informa la retención, es requisito de deducción, checa el artículo 27 y 76 LISR
Tópico: Deducción de servicios extranjeros
fiscalcorp Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Noviembre 18, 2016 13:56:37 Asunto: Re: Deducción de servicios extranjeros
fiscalcorp Mensajes: 5	Los requisitos que deben cumplir las facturas emitidas por extranjeros están contemplados en la Resolución Miscelánea Fiscal. sds
Tópico: Mutuo (préstamo) entre partes relacionadas y el estudio de precios de transferencia
fiscalcorp Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Octubre 19, 2016 14:00:28 Asunto: Re: Mutuo (préstamo) entre partes relacionadas y el estudio de precios de transferencia
fiscalcorp Mensajes: 4	En principio una empresa que da el prestamo, nopaga intereses, los recibe (ingreso)
Tópico: Mutuo (préstamo) entre partes relacionadas y el estudio de precios de transferencia
fiscalcorp Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Octubre 07, 2016 12:20:00 Asunto: Re: Mutuo (préstamo) entre partes relacionadas y el estudio de precios de transferencia
fiscalcorp Mensajes: 4	No influye en nada que sean partes relacionadas para el tema de intereses, deberían pactarse a tasas de mercado
Tópico: CFDI venta terreno?
fiscalcorp Mensajes: 8	Foro: Fiscal Enviado: Octubre 07, 2016 12:07:39 Asunto: Re: CFDI venta terreno?
fiscalcorp Mensajes: 8	Comentarios sobre tus preguntas: 1. ¿Debe expedir un CFDI por la operación? SI, LO EXPIDE LA PERSONA MORAL 2. De estar obligado a expedir CFDI ¿qué requisitos debe cumplir el comprobante fiscal en cuanto a complementos o anotaciones especiales? NINGUNO 3. Si el terreno no se vende al contado ¿deberá emitir complementos del CFDI por cada uno de los pagos que reciba? por ejemplo si se pacta a 2 o mas mensualidades ASENTAR 'PAGO EN PARCIALIDADES' (DESCONOZCO SI YA FUE LIBERADO ALGUN COMPLEMENTO PARA EMISIÓN DE LAS PARCIALIDADES)
Tópico: HACER FACTURA ANTES DE IMPORTAR
fiscalcorp Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Octubre 07, 2016 12:03:15 Asunto: Re: HACER FACTURA ANTES DE IMPORTAR
fiscalcorp Mensajes: 2	Entonces me parece que estamos hablando de una compra-venta realizada el extranjero, en principio la operación de la venta no estaría sujeta a IVA, dado que la operación no se realizó en México, siendo así, entiendo que sería el extranjero el que la importaría, no?
Tópico: PAGO DE COMISIONES POR VENTA A RESIDENTE EN EL EXTRANJERO
fiscalcorp Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Octubre 07, 2016 11:59:57 Asunto: Re: PAGO DE COMISIONES POR VENTA A RESIDENTE EN EL EXTRANJERO
fiscalcorp Mensajes: 3	En ley local, hasta donde recuerdo el único artículo del Titulo V que regula el tema de pagos comisiones a extranjeros es el artículo 171 LISR, habría que revisar si estas en ese supuesto, y de ser el caso, ver la opción de aplicar beneficios de tratados
Tópico: Pagos provisionales efectuados con anterioridad
fiscalcorp Mensajes: 8	Foro: Fiscal Enviado: Octubre 07, 2016 11:50:53 Asunto: Re: Pagos provisionales efectuados con anterioridad
fiscalcorp Mensajes: 8	No tengo mucha experiencia en el llenado de DYP, pero entiendo que el importe a pagar del impuesto será full, sin embargo solo calcularás actualización y recargos por el diferencial entre el nuevo pago y lo que ya habías pagado, por lo cual solo se deberá disminuir el impuesto pagado con anterioridad sin accesorios. Ejemplifico: Impuesto total $1,000 Actualización (calculada sobre el diferencial)$5 Recargos (calculada sobre el diferencial) $8 total a pagar $1,013 Impuesto pagado anteriormente (solo el impuesto) $800 Total a pagar $213 pesos
Tópico: Disminución de capital por retiro de socios
fiscalcorp Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Octubre 07, 2016 11:30:05 Asunto: Re: Disminución de capital por retiro de socios
fiscalcorp Mensajes: 5	Tienes que hacer el cálculo del artículo 78 de la Ley de ISR para saber si existe un impuesto que pagar

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