Fiscalia

El dato que debes tomar en cuenta en el cálculo de IETU es el del ISR del ejercicio (a como entiendo son $100), en ISR te debe quedar un SAF de $20, los cuales podrías compensar vs IETU en el portal bancario

Mmmh creo que le damos una distinta interpretación a la regla, desde mi punto de vista se refiere a los comprobantes de extranjeros no establecidos en México que presten un servicio en el extranjero para un contribuyente de México, ejemplo: Una compañía mexicana exporta 'x' producto a USA, la compañía lo demanda ante las autoridades en USA y la mexicana contrata a un despacho estadounidense de abogados para que lleven el caso, a esos comprobantes yo interpreto que se refiere esa regla, pero bueno, el caso que mencionas del prestador de servicios mexicano que gasta en USA nunca lo he tenido pero creo que también aplicaría.

A como entiendo, el planteamiento es que la persona fisica que presta servicios en el extranjero (entiendo que la persona es mexicana) y esta persona fisica desea deducir gastos de alimentos, gasolina y algunos materiales (creo que sobre estos gastos del extranjero es la duda de que requisitos deben cumplir las facturas) esperemos nos aclare el compañero slds

De acuerdo con lo que comenta lcruizuscanga. El artículo 21 del CFF menciona que los recargos se causan por cada mes o fracción de mes desde que debió hacerse el pago y hasta que se efectúe el mismo. Ahora que reviso el artículo, me queda la duda si se puede aplicar lo siguiente, que opinan ustedes de que toda vez que los intereses se causan por mes 'o fracción', dividir la tasa mensual entre los días del mes y solo computar los días que corresponen, es decir hoy (fecha límite para el PP de marzo) no pagas y pagas este viernes: Actualización: no procede. Recargos: dividir la tasa de 1.13% entre 30 días de abril y el resultado multiplicarlo por 4 (desde al martes hasta el viernes), como ven?? Espero sus comentarios,

Chavalon: El compañero menciona que realiza gastos por alimentos, gasolina y compra materiales, Le seguirá aplicando esa regla? es decir al no tratarse de 'servicios' como lo menciona la regla, o lo comentas aplicando la regla por analogía. p.d. Yo también opino que son deducibles, pero tengo dudas en los requisitos que debe cumplir, yo pienso (sin fundamento alguno) que si cumplen con los requisitos del país de origen deberían ser considerados deducibles para el fisco en México saludos

Yo tengo mis dudas ya que debes restar los dividendos que se reembolsen [b]siempre que los hubiera recibido el contribuyente en ejercicios anteriores mediante entrega de acciones de la misma sociedad que los distribuyó y los hubiera reinvertido dentro de los 30 días siguientes a su distribucíón, en la suscripción o pago de aumento de capital en dicha sociedad[/b]. Porque si son dividendos pagados a los accionistas que no cumplen con el párrafo anterior, esta claro que no se deben restar, si no que chiste, los accionistas pagan dividendos al final de cada año hasta el monto de la CUFIN (para no pagar impuestos) y dejan sin PTU a los trabajadores. Por otra parte la CUFIN de la PM se disminuirá hasta que se paguen los dividendos (1er párrafo del art 88 LISR) esperemos comentarios

Cual sería la razón por la que el SAT debería de retenerle? no debe retenerte, solo están obligados a retener ISR por intereses los integrantes del sistema finanaciero (art 58 LISR)

Algunos de uds tendrá algún archivo en excell, página o artículo donde venga como hacer los ajustes a CXC, CXP, Inventarios, etc, para poder hacer las comparables las cías con distintos niveles de CXC, etc a la cía en análisis?

Bruno: Dejando a un lado el reglamento (el reglamento no establece cargas tributarias, a menos que la ley le transfiera el 'poder') y enfocandonos solo en la Ley de ISR pareciera ser que la limitante va solo para 'automoviles', ya que textualmente la antepenultima fracción del 220 así lo menciona (si se hubiera deseado eliminar toda la fracción VI del 40 asi se hubiese mencionado, dicha fracción distingue a un automovil de un camion de carga, autobus, etc). Aunque el artículo 228 del Reglamento pareciera ser perjudicial, ya que ahí se menciona que los tractocamiones..etc se consideran maquinaria para los transportistas, pero no menciona nada de los tractocamiones propiedad de una industria, entonces surge la duda de a que % se deducirian. Estas dudas surgen gracías a lo 'clara' que esta redactada la LISR

Desde mi punto de vista sería así: 1) generas un ISR a cargo de $14,437 2) generas un SAF de IETU por $24,162 de los cuales compensas vs ISR $14,437 y te resulta un remanente a favor de IETU de $9,725, estos últimos los pudieras solicitar en devolución esperemos comentarios saludos

Autor	Mensaje
Tópico: CALCULO ANUAL ISR IETU
fiscalcorp Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Mayo 05, 2009 17:33:14 Asunto: Re: CALCULO ANUAL ISR IETU
fiscalcorp Mensajes: 2	El dato que debes tomar en cuenta en el cálculo de IETU es el del ISR del ejercicio (a como entiendo son $100), en ISR te debe quedar un SAF de $20, los cuales podrías compensar vs IETU en el portal bancario
Tópico: gastos extranjeros deducibles?
fiscalcorp Mensajes: 17	Foro: Fiscal Enviado: Abril 21, 2009 09:28:04 Asunto: Re: gastos extranjeros deducibles?
fiscalcorp Mensajes: 17	Mmmh creo que le damos una distinta interpretación a la regla, desde mi punto de vista se refiere a los comprobantes de extranjeros no establecidos en México que presten un servicio en el extranjero para un contribuyente de México, ejemplo: Una compañía mexicana exporta 'x' producto a USA, la compañía lo demanda ante las autoridades en USA y la mexicana contrata a un despacho estadounidense de abogados para que lleven el caso, a esos comprobantes yo interpreto que se refiere esa regla, pero bueno, el caso que mencionas del prestador de servicios mexicano que gasta en USA nunca lo he tenido pero creo que también aplicaría.
Tópico: gastos extranjeros deducibles?
fiscalcorp Mensajes: 17	Foro: Fiscal Enviado: Abril 20, 2009 19:26:17 Asunto: Re: gastos extranjeros deducibles?
fiscalcorp Mensajes: 17	A como entiendo, el planteamiento es que la persona fisica que presta servicios en el extranjero (entiendo que la persona es mexicana) y esta persona fisica desea deducir gastos de alimentos, gasolina y algunos materiales (creo que sobre estos gastos del extranjero es la duda de que requisitos deben cumplir las facturas) esperemos nos aclare el compañero slds
Tópico: Recargos dia viernes
fiscalcorp Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Abril 20, 2009 18:48:50 Asunto: Re: Recargos dia viernes
fiscalcorp Mensajes: 3	De acuerdo con lo que comenta lcruizuscanga. El artículo 21 del CFF menciona que los recargos se causan por cada mes o fracción de mes desde que debió hacerse el pago y hasta que se efectúe el mismo. Ahora que reviso el artículo, me queda la duda si se puede aplicar lo siguiente, que opinan ustedes de que toda vez que los intereses se causan por mes 'o fracción', dividir la tasa mensual entre los días del mes y solo computar los días que corresponen, es decir hoy (fecha límite para el PP de marzo) no pagas y pagas este viernes: Actualización: no procede. Recargos: dividir la tasa de 1.13% entre 30 días de abril y el resultado multiplicarlo por 4 (desde al martes hasta el viernes), como ven?? Espero sus comentarios,
Tópico: gastos extranjeros deducibles?
fiscalcorp Mensajes: 17	Foro: Fiscal Enviado: Abril 20, 2009 18:35:00 Asunto: Re: gastos extranjeros deducibles?
fiscalcorp Mensajes: 17	Chavalon: El compañero menciona que realiza gastos por alimentos, gasolina y compra materiales, Le seguirá aplicando esa regla? es decir al no tratarse de 'servicios' como lo menciona la regla, o lo comentas aplicando la regla por analogía. p.d. Yo también opino que son deducibles, pero tengo dudas en los requisitos que debe cumplir, yo pienso (sin fundamento alguno) que si cumplen con los requisitos del país de origen deberían ser considerados deducibles para el fisco en México saludos
Tópico: DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS PTU
fiscalcorp Mensajes: 6	Foro: Fiscal Enviado: Abril 16, 2009 15:30:01 Asunto: Re: DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS PTU
fiscalcorp Mensajes: 6	Yo tengo mis dudas ya que debes restar los dividendos que se reembolsen [b]siempre que los hubiera recibido el contribuyente en ejercicios anteriores mediante entrega de acciones de la misma sociedad que los distribuyó y los hubiera reinvertido dentro de los 30 días siguientes a su distribucíón, en la suscripción o pago de aumento de capital en dicha sociedad[/b]. Porque si son dividendos pagados a los accionistas que no cumplen con el párrafo anterior, esta claro que no se deben restar, si no que chiste, los accionistas pagan dividendos al final de cada año hasta el monto de la CUFIN (para no pagar impuestos) y dejan sin PTU a los trabajadores. Por otra parte la CUFIN de la PM se disminuirá hasta que se paguen los dividendos (1er párrafo del art 88 LISR) esperemos comentarios
Tópico: INTERESES PAGADOS POR EL SAT
fiscalcorp Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Abril 09, 2009 13:44:07 Asunto: Re: INTERESES PAGADOS POR EL SAT
fiscalcorp Mensajes: 3	Cual sería la razón por la que el SAT debería de retenerle? no debe retenerte, solo están obligados a retener ISR por intereses los integrantes del sistema finanaciero (art 58 LISR)
Tópico: Ajustes al Patrimonio para Compañías Comparables
fiscalcorp Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 30, 2009 20:42:02 Asunto: Ajustes al Patrimonio para Compañías Comparables
fiscalcorp Mensajes: 2	Algunos de uds tendrá algún archivo en excell, página o artículo donde venga como hacer los ajustes a CXC, CXP, Inventarios, etc, para poder hacer las comparables las cías con distintos niveles de CXC, etc a la cía en análisis?
Tópico: deduccion inmediata
fiscalcorp Mensajes: 10	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 19, 2009 13:25:41 Asunto: Re: deduccion inmediata
fiscalcorp Mensajes: 10	Bruno: Dejando a un lado el reglamento (el reglamento no establece cargas tributarias, a menos que la ley le transfiera el 'poder') y enfocandonos solo en la Ley de ISR pareciera ser que la limitante va solo para 'automoviles', ya que textualmente la antepenultima fracción del 220 así lo menciona (si se hubiera deseado eliminar toda la fracción VI del 40 asi se hubiese mencionado, dicha fracción distingue a un automovil de un camion de carga, autobus, etc). Aunque el artículo 228 del Reglamento pareciera ser perjudicial, ya que ahí se menciona que los tractocamiones..etc se consideran maquinaria para los transportistas, pero no menciona nada de los tractocamiones propiedad de una industria, entonces surge la duda de a que % se deducirian. Estas dudas surgen gracías a lo 'clara' que esta redactada la LISR
Tópico: Duda en isr e ietu anual
fiscalcorp Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 18, 2009 19:32:29 Asunto: Re: Duda en isr e ietu anual
fiscalcorp Mensajes: 5	Desde mi punto de vista sería así: 1) generas un ISR a cargo de $14,437 2) generas un SAF de IETU por $24,162 de los cuales compensas vs ISR $14,437 y te resulta un remanente a favor de IETU de $9,725, estos últimos los pudieras solicitar en devolución esperemos comentarios saludos

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