Fiscalia

Ya checaste el 67 del Reglamento de la LISR? aplica para suspensión de actividades

No concuerdo con la opinión de MiguelJurado, pero por supuesto que que si puede haber pago de lo indebido de ISR, por lo menos, y por experiencia, acabo de obtener una devolución de un pago provisional de IETU (que igualmente se calcula por ejercicios, y se hacen pagos mensuales a cuenta del impuesto anual). En el pago provisional normal pague: $100 En el complementario: $0 Pago de lo indebido: $100 Motivo: 'error en cálculo' Lo pedi en devolución, me lo devolvieron como pago de lo indebido, actualizado desde el mes que realice el pago provisional hasta el mes que me lo devolvieron Saludos

Creo que el compañero se refier a lo que establece el 3er párrafo del artículo 22 del CFF, donde establece que cuando las contribuciones se calculen por ejercicios, unicamente se podrá solictar devolución del 'saldo a favor' cuando se haya presentado la declaración del ejercicio. Este párrafo creo que no aplicaría en tu caso, ya que el tuyo según comentas es un 'pago de lo indebido' (me imagino que hubo algún error en el cálculo y se enteró más de lo que debiste haber pagado), en ese caso puedes compensar ese pago de lo indebido contra otros impuestos federales (de los que establece el art 23 del CFF), cabe mencionar que dicha compensación del pago de lo indebido lo debes realizar actualizando el monto (desde que lo pagaste hasta que lo apliques). Saludos

CP Hugo y demás foristas, que opinarían en el siguiente caso: Una factura expedida en dic 09 de una PM Reg Gral a otra PM reg gral, el material se entregó en dic 09 y se acuerdó el pago en una sola exhibición, y siendo el caso de que el precio se hubiera pactado sin incluir el IVA (inciso 'a' de la regla ). Por X motivo el cliente me paga el día 29 de diciembre de 2009 el 80% de la factura y el día 20 de enero me paga el otro 20%, el comprobatnte adicional para trasladar el 1% del IVA sería a) expedirlo por el 1% del total de la factura (sobre el 100%) b) expedirlo por el 1% de lo que esta pendiente de cobrar de la factura (20%) Desde mi punto de vista debiera ser la opción 'a', ya que creo que al momento del pago del 80% me aplica la ley del ejercicio 2009, quedandose ese 80% a la tasa del 15% y el resto que no me pagó al 11 enero 2010, se calcularía el 1% adicional, cual sería su criterio? De antemano se agradecen sus comentarios Slds

A mi criterio no hace diferencia si se aplica el inciso 'a' o 'b' de la regla que mencionas slds

si se acuerda con el cliente al venderle que te pagará en una sola exhibición, en ese momento no hay forma de corroborar que así será, sino hasta que el cliente te deposite, puede ser que este corto de $ y te pague una parte, no es que se haya pactado un pago en parcialidades slds

Cuando el cliente me hace un depósito de $115, no hay forma de saber que me pago $100 pesos de la factura y $15 pesos de IVA, el edo de cuenta indica un depósito de $115, si el cliente me debe $116 y solo me paga $115, ese 1% que me debe es parte Producto y parte IVA (producto $0.86 e IVA 0.14). La verdad yo lo veo muy sencillo, es como si de una factura de $580 ($500+80 IVA), me pagaran $290, en ese caso no quiere decir que me pago los 80 de IVA mas $210 de producto, sino que me pagó $250 del producto + $40 de IVA. En el ejemplo anterior, si el cliente nunca me paga los otros $290, no tendría que enterar los otros $40 de IVA ya que nunca los cobré. En el ejemplo del mensaje anterior, no tendría porque enterar los $14 ctvs ya que el nunca los cobré al cliente y el cliente tampoco tendría porque acreditar esos 14 ctvs. slds

Mi opinión es que deberías enterar el 16% del monto que te pagó, es decir: factura de $100 IVA de 16 (el $15 de la factura +$1 por el cambio de tasa) Cuenta x cobrar $116 Si el cliente te paga 115, quiere decir que te debe el $1 Por lo que deberías enterar a hacienda solo $15.86 pesos Cobranza $115 entre 1.16 = $99 x tasa de IVA 16%=$15.86 con esto te queda una CxC con el cliente de $1, cuando el cliente te pague el $1 que le falta, se enterarían los $0.14 ctvs restantes de IVA Que opinan? Slds

Una disculpa no estuve conectado por la tarde, Lobozac tampoco esta establecido en las leyes actuales la tasa del 16%, o sí?, y ya estamos dando consejos de cancelar comprobantes. Lo que esta pendiente de publicarse es la Reforma donde se incluyen el transitorio de CFF que comenta Chavalon. Por otra parte creo, NO HAY NECESIDAD DE UTILIZAR MAYÚSCULAS, equivale a gritar, acuerdate de tu lema: si inicias la agresión tú también serás agredido, Por último... es mas peligroso no leer las iniciativas completas, jeje Slds a todos

Mi fundamento es exactamente el mismo que diste tu para cancelarlas, en otras palabras ...ninguno.

Autor	Mensaje
Tópico: Cálculo de depreciación en suspensión de actividades
fiscalcorp Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Abril 19, 2010 09:28:22 Asunto: Re: Cálculo de depreciación en suspensión de actividades
fiscalcorp Mensajes: 3	Ya checaste el 67 del Reglamento de la LISR? aplica para suspensión de actividades
Tópico: Aplicacion de pago de los indebido o acreditamiento de pago en exceso en la anual
fiscalcorp Mensajes: 7	Foro: Fiscal Enviado: Enero 19, 2010 09:36:18 Asunto: Re: Aplicacion de pago de los indebido o acreditamiento de pago en exceso en la anual
fiscalcorp Mensajes: 7	No concuerdo con la opinión de MiguelJurado, pero por supuesto que que si puede haber pago de lo indebido de ISR, por lo menos, y por experiencia, acabo de obtener una devolución de un pago provisional de IETU (que igualmente se calcula por ejercicios, y se hacen pagos mensuales a cuenta del impuesto anual). En el pago provisional normal pague: $100 En el complementario: $0 Pago de lo indebido: $100 Motivo: 'error en cálculo' Lo pedi en devolución, me lo devolvieron como pago de lo indebido, actualizado desde el mes que realice el pago provisional hasta el mes que me lo devolvieron Saludos
Tópico: Aplicacion de pago de los indebido o acreditamiento de pago en exceso en la anual
fiscalcorp Mensajes: 7	Foro: Fiscal Enviado: Enero 16, 2010 19:57:45 Asunto: Re: Aplicacion de pago de los indebido o acreditamiento de pago en exceso en la anual
fiscalcorp Mensajes: 7	Creo que el compañero se refier a lo que establece el 3er párrafo del artículo 22 del CFF, donde establece que cuando las contribuciones se calculen por ejercicios, unicamente se podrá solictar devolución del 'saldo a favor' cuando se haya presentado la declaración del ejercicio. Este párrafo creo que no aplicaría en tu caso, ya que el tuyo según comentas es un 'pago de lo indebido' (me imagino que hubo algún error en el cálculo y se enteró más de lo que debiste haber pagado), en ese caso puedes compensar ese pago de lo indebido contra otros impuestos federales (de los que establece el art 23 del CFF), cabe mencionar que dicha compensación del pago de lo indebido lo debes realizar actualizando el monto (desde que lo pagaste hasta que lo apliques). Saludos
Tópico: Algunos Comentarios del IVA 2010
fiscalcorp Mensajes: 19	Foro: Fiscal Enviado: Enero 11, 2010 18:08:32 Asunto: Re: Algunos Comentarios del IVA 2010
fiscalcorp Mensajes: 19	CP Hugo y demás foristas, que opinarían en el siguiente caso: Una factura expedida en dic 09 de una PM Reg Gral a otra PM reg gral, el material se entregó en dic 09 y se acuerdó el pago en una sola exhibición, y siendo el caso de que el precio se hubiera pactado sin incluir el IVA (inciso 'a' de la regla ). Por X motivo el cliente me paga el día 29 de diciembre de 2009 el 80% de la factura y el día 20 de enero me paga el otro 20%, el comprobatnte adicional para trasladar el 1% del IVA sería a) expedirlo por el 1% del total de la factura (sobre el 100%) b) expedirlo por el 1% de lo que esta pendiente de cobrar de la factura (20%) Desde mi punto de vista debiera ser la opción 'a', ya que creo que al momento del pago del 80% me aplica la ley del ejercicio 2009, quedandose ese 80% a la tasa del 15% y el resto que no me pagó al 11 enero 2010, se calcularía el 1% adicional, cual sería su criterio? De antemano se agradecen sus comentarios Slds
Tópico: NO PAGO DEL 1% DE IVA
fiscalcorp Mensajes: 15	Foro: Fiscal Enviado: Enero 08, 2010 13:49:27 Asunto: Re: NO PAGO DEL 1% DE IVA
fiscalcorp Mensajes: 15	A mi criterio no hace diferencia si se aplica el inciso 'a' o 'b' de la regla que mencionas slds
Tópico: NO PAGO DEL 1% DE IVA
fiscalcorp Mensajes: 15	Foro: Fiscal Enviado: Enero 08, 2010 13:07:13 Asunto: Re: NO PAGO DEL 1% DE IVA
fiscalcorp Mensajes: 15	si se acuerda con el cliente al venderle que te pagará en una sola exhibición, en ese momento no hay forma de corroborar que así será, sino hasta que el cliente te deposite, puede ser que este corto de $ y te pague una parte, no es que se haya pactado un pago en parcialidades slds
Tópico: NO PAGO DEL 1% DE IVA
fiscalcorp Mensajes: 15	Foro: Fiscal Enviado: Enero 08, 2010 12:32:40 Asunto: Re: NO PAGO DEL 1% DE IVA
fiscalcorp Mensajes: 15	Cuando el cliente me hace un depósito de $115, no hay forma de saber que me pago $100 pesos de la factura y $15 pesos de IVA, el edo de cuenta indica un depósito de $115, si el cliente me debe $116 y solo me paga $115, ese 1% que me debe es parte Producto y parte IVA (producto $0.86 e IVA 0.14). La verdad yo lo veo muy sencillo, es como si de una factura de $580 ($500+80 IVA), me pagaran $290, en ese caso no quiere decir que me pago los 80 de IVA mas $210 de producto, sino que me pagó $250 del producto + $40 de IVA. En el ejemplo anterior, si el cliente nunca me paga los otros $290, no tendría que enterar los otros $40 de IVA ya que nunca los cobré. En el ejemplo del mensaje anterior, no tendría porque enterar los $14 ctvs ya que el nunca los cobré al cliente y el cliente tampoco tendría porque acreditar esos 14 ctvs. slds
Tópico: NO PAGO DEL 1% DE IVA
fiscalcorp Mensajes: 15	Foro: Fiscal Enviado: Enero 08, 2010 11:11:04 Asunto: Re: NO PAGO DEL 1% DE IVA
fiscalcorp Mensajes: 15	Mi opinión es que deberías enterar el 16% del monto que te pagó, es decir: factura de $100 IVA de 16 (el $15 de la factura +$1 por el cambio de tasa) Cuenta x cobrar $116 Si el cliente te paga 115, quiere decir que te debe el $1 Por lo que deberías enterar a hacienda solo $15.86 pesos Cobranza $115 entre 1.16 = $99 x tasa de IVA 16%=$15.86 con esto te queda una CxC con el cliente de $1, cuando el cliente te pague el $1 que le falta, se enterarían los $0.14 ctvs restantes de IVA Que opinan? Slds
Tópico: DUDA SOBRE USO DE FACTURAS
fiscalcorp Mensajes: 29	Foro: Fiscal Enviado: Noviembre 09, 2009 21:01:28 Asunto: Re: DUDA SOBRE USO DE FACTURAS
fiscalcorp Mensajes: 29	Una disculpa no estuve conectado por la tarde, Lobozac tampoco esta establecido en las leyes actuales la tasa del 16%, o sí?, y ya estamos dando consejos de cancelar comprobantes. Lo que esta pendiente de publicarse es la Reforma donde se incluyen el transitorio de CFF que comenta Chavalon. Por otra parte creo, NO HAY NECESIDAD DE UTILIZAR MAYÚSCULAS, equivale a gritar, acuerdate de tu lema: si inicias la agresión tú también serás agredido, Por último... es mas peligroso no leer las iniciativas completas, jeje Slds a todos
Tópico: DUDA SOBRE USO DE FACTURAS
fiscalcorp Mensajes: 29	Foro: Fiscal Enviado: Noviembre 09, 2009 12:29:44 Asunto: Re: DUDA SOBRE USO DE FACTURAS
fiscalcorp Mensajes: 29	Mi fundamento es exactamente el mismo que diste tu para cancelarlas, en otras palabras ...ninguno.

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