Fiscalia

Buen día A cabo de hacer una consulta sal SAT chat online y me piden ingresar con diferentes exploradores y desbloquear ventanas emergentes, cosa que ya habíamos hecho con anterioridad, a lo que le respondimos que el problema es con los saldos a favor de 2018, la respuesta a esto fue que se debe meter una aclaración misma que tardara mínimo 6 días hábiles en ser contestada. Por lo anterior, que camino queda? pagar? muy mal el SAT. Saldos a favor de IVA 2018 que se hayan compensado y tengan remanente pueden seguirse compensado hasta agotarse incluso vs el propio IVA. Ya que las disposiciones fiscales de cuando se originó y compensó por primera vez lo permitían. No obstante el SAT no lo permite para 2021, en 2020 la página lo permitía. Saludos [i]Editado: Febrero 18, 2021 11:39:19[/i]

Buen día Aunque las tarjetas no sean del contribuyente? saludos

Son tres conceptos: Alimentos con tope de 750 pesos diarios en TN Transporte renta de 850 pesos diarios en TN Hospedaje sin tope en TN Que sucede cuando esos gastos rebasan 2000 pesos y se pagan con la tarjeta de debito del empleado? Avion 5,500 Hospedaje 3,200 Que opinan? Saludos

Buen día Ers9727, adicional a la autorizacion y aviso de renovación ahora se debe certificar pero el SAT no ha publicado los requisitos ni la lista de quienes te certificarán (es la info que ando buscando). Transitorios de la RMF2021 CP_PACO, Gracias tampoco encuentro nada por ello publique está consulta a ver si de casualidad alguien ya traía info del tema. Saludos amigos [i]Editado: Enero 05, 2021 10:10:58[/i]

Buen día amigos, De casualidad tendrán o han visto los requisitos para obtener la certificación para emitir monederos electrónicos de combustibles? Aún no existe la lista de terceros autorizados para certificar y según los transitorios de la RMF2021 de aquí a mayo tiene el SAT para publicarlos caso contrario no habría obligación de dicha certificación. Para curarnos en salud y estar preparados para en cuanto salga la publicación buscamos los requisitos. Saludos y gracias de antemano

Buenas tardes Aún no sale ni saldrá prorroga al parecer, por lo que en 2021 hay que expedir cfdi por ticket. Saludos [i]Editado: Diciembre 23, 2020 19:29:19[/i]

Un CASO amigos para su consideración. - Se obtiene un CFDI de fecha 14 de mayo de 2020 que ampara un Gasto de 12,000 más IVA 1,920. - El pago del CFDI lo efectúa un tercero (empleado de la empresa) y lo paga en efectivo y así consta en el CFDI. - La empresa efectúa una transferencia bancaria por 13,920 pesos a la cuenta bancaria del empleado con fecha 06 de junio de 2020. Cumple con el Artículo 41 RISR. Cuando el contribuyente efectúe erogaciones a través de un tercero, excepto tratándose de contribuciones, viáticos o gastos de viaje, deberá expedir cheques nominativos a favor de éste o mediante traspasos desde cuentas abiertas a nombre del contribuyente en instituciones de crédito o casas de bolsa a la cuenta abierta a nombre del tercero, y cuando dicho tercero realice pagos por cuenta del contribuyente, éstos deberán estar amparados con comprobante fiscal a nombre del contribuyente. Efectos fiscales de la operación: 1. El contribuyente deduce para efectos fiscales el gasto en la declaración anual de 2020 conforme a los artículos 27 III LISR y 41 RISR. 2. El contribuyente se acredita el IVA en el mes de mayo 2020 con base en el artículo 1o.-B.- LIVA Para los efectos de esta Ley se consideran efectivamente cobradas las contraprestaciones cuando se reciban en efectivo, en bienes o en servicios, aun cuando aquéllas correspondan a anticipos, depósitos o a cualquier otro concepto sin importar el nombre con el que se les designe, o bien, [b]cuando el interés del acreedor queda satisfecho mediante cualquier forma de extinción de las obligaciones que den lugar a las contraprestaciones..[/b] El reglamento que da la facilidad de la deducción, cuando se paga a través de un tercero, no regula la forma en que el tercero debe pagar o la forma de pago vaya. En RMF 2020 no puede haber obligaciones adicionales. ¿Están de acuerdo?

Buen día colegas Una consulta, en equis empresa desde 2019 el arrendatario (al parecer un albacea dado que la propiedad se encontraba en litigio) nos expedía el cfdi por las rentas mensuales y al ser persona física se efectuaba la retención del ISR e IVA y se expedía un cheque que se mandaba a un tribunal que llevaba el caso. En la actualidad se ha resuelto el litigio y resulta que será una PM la propietaria del bien inmueble por lo que a partir de ahora los cfdi los expedirá la misma y esta a su vez recibirá el cheque nominativo con abono en cuenta. Derivado de lo anterior la PF canceló de forma unilateral todos los cfdi de 2019 y 2020 (Aceptación ficta) dejándonos con el siguiente caso: 1. Se debe corregir la contabilidad, dar reversa a las retenciones de ISR e IVA. 2. Se deben presentar complementarias de ret de ISR e IVA de cada mes 2019 y 2020. 3. Se debe corregir la anual 2019 ya que se mueve el AAI. Las dudas serían: 1. ¿La corrección, es correcto hacerlo directamente a las pólizas o en un ajuste anual al final del ejercicio? efecto fiscal, cheque a nombre de una persona distinta, cfdi con fecha actual. 2. No hay duda de que debe haber complementarias y reflejar un pago indebido 2019 y 2020. 3. No hay duda de que se mueve AAI y debe haber complementaria. Saludos y gracias de antemano

Buenas tardes Si, CP Paco, en efecto. Confirmamos nuestro dicho gracias a todos uds. Saludos

La lisr en su art. 28 dice: Ingresos exentos para el trabajador XXX. Los pagos que a su vez sean ingresos exentos para el trabajador, hasta por la cantidad que resulte de aplicar el factor de 0.53 al monto de dichos pagos. El factor a que se refiere este párrafo será del 0.47 cuando las prestaciones otorgadas por los contribuyentes a favor de sus trabajadores que a su vez sean ingresos exentos para dichos trabajadores, en el ejercicio de que se trate, no disminuyan respecto de las otorgadas en el ejercicio fiscal inmediato anterior. Claramente habla de sueldos del trabajador, en este tenor, incluir los sueldos asimilados sería incorrecto mas aún incluirlos como gravados para efectos de calcular el factor. Me gustaría conocer su opinión al respecto. Saludos

Autor	Mensaje
Tópico: Compensación para 2021
cjlopezasesoria Mensajes: 30	Foro: Fiscal Enviado: Febrero 18, 2021 11:37:50 Asunto: Re: Compensación para 2021
cjlopezasesoria Mensajes: 30	Buen día A cabo de hacer una consulta sal SAT chat online y me piden ingresar con diferentes exploradores y desbloquear ventanas emergentes, cosa que ya habíamos hecho con anterioridad, a lo que le respondimos que el problema es con los saldos a favor de 2018, la respuesta a esto fue que se debe meter una aclaración misma que tardara mínimo 6 días hábiles en ser contestada. Por lo anterior, que camino queda? pagar? muy mal el SAT. Saldos a favor de IVA 2018 que se hayan compensado y tengan remanente pueden seguirse compensado hasta agotarse incluso vs el propio IVA. Ya que las disposiciones fiscales de cuando se originó y compensó por primera vez lo permitían. No obstante el SAT no lo permite para 2021, en 2020 la página lo permitía. Saludos [i]Editado: Febrero 18, 2021 11:39:19[/i]
Tópico: Gasosa de viaje viaticos
cjlopezasesoria Mensajes: 6	Foro: Fiscal Enviado: Enero 19, 2021 13:06:26 Asunto: Re: Gasosa de viaje viaticos
cjlopezasesoria Mensajes: 6	Buen día Aunque las tarjetas no sean del contribuyente? saludos
Tópico: Gasosa de viaje viaticos
cjlopezasesoria Mensajes: 6	Foro: Fiscal Enviado: Enero 19, 2021 12:25:32 Asunto: Gasosa de viaje viaticos
cjlopezasesoria Mensajes: 6	Son tres conceptos: Alimentos con tope de 750 pesos diarios en TN Transporte renta de 850 pesos diarios en TN Hospedaje sin tope en TN Que sucede cuando esos gastos rebasan 2000 pesos y se pagan con la tarjeta de debito del empleado? Avion 5,500 Hospedaje 3,200 Que opinan? Saludos
Tópico: Requisitos certificación monedero electrónico combustible
cjlopezasesoria Mensajes: 10	Foro: Fiscal Enviado: Enero 05, 2021 10:10:30 Asunto: Re: Requisitos certificación monedero electrónico combustible
cjlopezasesoria Mensajes: 10	Buen día Ers9727, adicional a la autorizacion y aviso de renovación ahora se debe certificar pero el SAT no ha publicado los requisitos ni la lista de quienes te certificarán (es la info que ando buscando). Transitorios de la RMF2021 CP_PACO, Gracias tampoco encuentro nada por ello publique está consulta a ver si de casualidad alguien ya traía info del tema. Saludos amigos [i]Editado: Enero 05, 2021 10:10:58[/i]
Tópico: Requisitos certificación monedero electrónico combustible
cjlopezasesoria Mensajes: 10	Foro: Fiscal Enviado: Enero 04, 2021 13:15:55 Asunto: Requisitos certificación monedero electrónico combustible
cjlopezasesoria Mensajes: 10	Buen día amigos, De casualidad tendrán o han visto los requisitos para obtener la certificación para emitir monederos electrónicos de combustibles? Aún no existe la lista de terceros autorizados para certificar y según los transitorios de la RMF2021 de aquí a mayo tiene el SAT para publicarlos caso contrario no habría obligación de dicha certificación. Para curarnos en salud y estar preparados para en cuanto salga la publicación buscamos los requisitos. Saludos y gracias de antemano
Tópico: Obligacion de facturar ticket por ticket de ventas en las gasolineras
cjlopezasesoria Mensajes: 9	Foro: Fiscal Enviado: Diciembre 23, 2020 19:28:59 Asunto: Re: Obligacion de facturar ticket por ticket de ventas en las gasolineras
cjlopezasesoria Mensajes: 9	Buenas tardes Aún no sale ni saldrá prorroga al parecer, por lo que en 2021 hay que expedir cfdi por ticket. Saludos [i]Editado: Diciembre 23, 2020 19:29:19[/i]
Tópico: Pagos en efectivo a traves de tercero
cjlopezasesoria Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Octubre 21, 2020 15:03:54 Asunto: Pagos en efectivo a traves de tercero
cjlopezasesoria Mensajes: 3	Un CASO amigos para su consideración. - Se obtiene un CFDI de fecha 14 de mayo de 2020 que ampara un Gasto de 12,000 más IVA 1,920. - El pago del CFDI lo efectúa un tercero (empleado de la empresa) y lo paga en efectivo y así consta en el CFDI. - La empresa efectúa una transferencia bancaria por 13,920 pesos a la cuenta bancaria del empleado con fecha 06 de junio de 2020. Cumple con el Artículo 41 RISR. Cuando el contribuyente efectúe erogaciones a través de un tercero, excepto tratándose de contribuciones, viáticos o gastos de viaje, deberá expedir cheques nominativos a favor de éste o mediante traspasos desde cuentas abiertas a nombre del contribuyente en instituciones de crédito o casas de bolsa a la cuenta abierta a nombre del tercero, y cuando dicho tercero realice pagos por cuenta del contribuyente, éstos deberán estar amparados con comprobante fiscal a nombre del contribuyente. Efectos fiscales de la operación: 1. El contribuyente deduce para efectos fiscales el gasto en la declaración anual de 2020 conforme a los artículos 27 III LISR y 41 RISR. 2. El contribuyente se acredita el IVA en el mes de mayo 2020 con base en el artículo 1o.-B.- LIVA Para los efectos de esta Ley se consideran efectivamente cobradas las contraprestaciones cuando se reciban en efectivo, en bienes o en servicios, aun cuando aquéllas correspondan a anticipos, depósitos o a cualquier otro concepto sin importar el nombre con el que se les designe, o bien, [b]cuando el interés del acreedor queda satisfecho mediante cualquier forma de extinción de las obligaciones que den lugar a las contraprestaciones..[/b] El reglamento que da la facilidad de la deducción, cuando se paga a través de un tercero, no regula la forma en que el tercero debe pagar o la forma de pago vaya. En RMF 2020 no puede haber obligaciones adicionales. ¿Están de acuerdo?
Tópico: Cancelación de CFDI 2019 2020
cjlopezasesoria Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Octubre 12, 2020 10:14:13 Asunto: Cancelación de CFDI 2019 2020
cjlopezasesoria Mensajes: 2	Buen día colegas Una consulta, en equis empresa desde 2019 el arrendatario (al parecer un albacea dado que la propiedad se encontraba en litigio) nos expedía el cfdi por las rentas mensuales y al ser persona física se efectuaba la retención del ISR e IVA y se expedía un cheque que se mandaba a un tribunal que llevaba el caso. En la actualidad se ha resuelto el litigio y resulta que será una PM la propietaria del bien inmueble por lo que a partir de ahora los cfdi los expedirá la misma y esta a su vez recibirá el cheque nominativo con abono en cuenta. Derivado de lo anterior la PF canceló de forma unilateral todos los cfdi de 2019 y 2020 (Aceptación ficta) dejándonos con el siguiente caso: 1. Se debe corregir la contabilidad, dar reversa a las retenciones de ISR e IVA. 2. Se deben presentar complementarias de ret de ISR e IVA de cada mes 2019 y 2020. 3. Se debe corregir la anual 2019 ya que se mueve el AAI. Las dudas serían: 1. ¿La corrección, es correcto hacerlo directamente a las pólizas o en un ajuste anual al final del ejercicio? efecto fiscal, cheque a nombre de una persona distinta, cfdi con fecha actual. 2. No hay duda de que debe haber complementarias y reflejar un pago indebido 2019 y 2020. 3. No hay duda de que se mueve AAI y debe haber complementaria. Saludos y gracias de antemano
Tópico: Sueldos no deducibles
cjlopezasesoria Mensajes: 9	Foro: Fiscal Enviado: Octubre 06, 2020 19:30:57 Asunto: Re: Sueldos no deducibles
cjlopezasesoria Mensajes: 9	Buenas tardes Si, CP Paco, en efecto. Confirmamos nuestro dicho gracias a todos uds. Saludos
Tópico: Sueldos no deducibles
cjlopezasesoria Mensajes: 9	Foro: Fiscal Enviado: Septiembre 29, 2020 19:50:21 Asunto: Sueldos no deducibles
cjlopezasesoria Mensajes: 9	La lisr en su art. 28 dice: Ingresos exentos para el trabajador XXX. Los pagos que a su vez sean ingresos exentos para el trabajador, hasta por la cantidad que resulte de aplicar el factor de 0.53 al monto de dichos pagos. El factor a que se refiere este párrafo será del 0.47 cuando las prestaciones otorgadas por los contribuyentes a favor de sus trabajadores que a su vez sean ingresos exentos para dichos trabajadores, en el ejercicio de que se trate, no disminuyan respecto de las otorgadas en el ejercicio fiscal inmediato anterior. Claramente habla de sueldos del trabajador, en este tenor, incluir los sueldos asimilados sería incorrecto mas aún incluirlos como gravados para efectos de calcular el factor. Me gustaría conocer su opinión al respecto. Saludos

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